Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato (MAGI)?

Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è una misura utilizzata dall'Internal Revenue Service (IRS) per determinare se un contribuente ha diritto a determinate detrazioni o contributi a un Roth IRARoth IRARoth IRA si riferisce a un tipo di conto pensionistico individuale che un titolare fondi senza detrazioni fiscali ed effettua prelievi esentasse durante il pensionamento. L'IRA utilizza anche il MAGI per determinare se un contribuente ha diritto a determinati benefici fiscali educativi e crediti d'imposta sul reddito.

Per esempio, l'IRS determina l'ammissibilità ai crediti d'imposta sui premi per i redditi che non superano il 400% della soglia di povertà federale. Il reddito lordo rettificato modificato viene utilizzato anche per determinare l'idoneità per i piani di assicurazione sanitaria sovvenzionati e MedicaidMedicaidMedicaid è un programma congiunto statale e federale negli Stati Uniti che aiuta a finanziare i costi sanitari per le popolazioni a basso reddito. Il. In genere, MAGI non è inserito nel modulo di dichiarazione dei redditi, e i contribuenti devono calcolare i numeri da soli.

Riepilogo

• Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) viene calcolato prendendo il reddito lordo rettificato e sommando alcune detrazioni consentite.
• L'IRS utilizza MAGI per determinare se un contribuente è idoneo a effettuare determinate detrazioni fiscali, crediti d'imposta, o piani pensionistici.
• Il MAGI determina anche se una persona ha diritto alla copertura assicurativa sanitaria basata sul reddito su uno scambio di assicurazione sanitaria.

Comprensione del reddito lordo rettificato modificato

Quando si calcola MAGI, è importante riconoscere che il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e il reddito lordo rettificato (AGI) sono due concetti diversi. L'AGI è determinato ottenendo il reddito totale per l'anno, meno determinate spese deducibili. L'AGI tiene conto di diversi redditi come salario, reddito da pensione, entrata da affitto, reddito agricolo, reddito da investimento, e reddito d'impresa.

Il reddito totale dell'anno viene quindi rettificato deducendo le spese fiscalmente deducibili, come le spese di assicurazione sanitariaHMO vs PPO:qual è il migliore? Ottenere la migliore assistenza sanitaria spesso richiede di scegliere tra un HMO vs PPO. Devi essere in grado di prendere una decisione informata su quale piano funzionerà meglio., interessi sul prestito studentesco, conto di risparmio sanitario, contributi previdenziali, sanzioni in caso di ritiro anticipato dei risparmi, detrazioni IRA, e le spese dell'educatore. L'IRS utilizza l'AGI come punto di partenza per il calcolo dell'imposta totale e per determinare se un contribuente ha diritto a crediti e detrazioni.

Il MAGI viene quindi calcolato prendendo il reddito lordo rettificato e sommando le seguenti detrazioni:

• Reddito passivo o perdite
• Perdite di locazione
• Interessi da buoni di risparmio EE
• Escluso reddito estero
• Metà dell'imposta sul lavoro autonomo
• Detrazioni per contributi IRA
• Detrazioni per interessi sul prestito studentesco

Come calcolare il reddito lordo rettificato modificato

Il reddito lordo rettificato modificato è calcolato diversamente a seconda dello scopo per il quale viene calcolato e del beneficio fiscale oggetto di valutazione. L'IRS fornisce istruzioni su come calcolare MAGI per qualsiasi scopo sia necessario.

Ecco alcuni esempi di come viene calcolato MAGI:

Crediti formativi

Un credito formativo aiuta gli studenti con il costo dell'istruzione superiore riducendo l'importo totale delle imposte dovute sulla dichiarazione dei redditi. Se il credito d'imposta riduce l'imposta dovuta a meno di zero, il contribuente può avere diritto al rimborso dell'imposta. Per i crediti formativi, Il MAGI è calcolato prendendo il reddito lordo rettificato più il reddito estero e le esclusioni abitative.

Credito d'imposta sui premi

Il credito d'imposta sui premi si riferisce a un credito d'imposta statunitense fornito dall'IRS per aiutare le famiglie idonee con redditi da bassi a moderati ad acquistare un'assicurazione sanitaria attraverso uno scambio sanitario. In questo caso, Il MAGI è calcolato prendendo l'AGI più il reddito da lavoro estero, interessi esentasse, e la parte esentasse delle prestazioni di sicurezza sociale.

Detrazione contributiva IRA tradizionale

Il MAGI è calcolato prendendo il reddito lordo rettificato più il reddito da lavoro estero e l'esclusione abitativa, interessi sul prestito studentesco, detrazione per alloggio straniero, esclusi gli interessi sui buoni di risparmio, detrazione tasse e contributi, esclusi i benefici per l'adozione del datore di lavoro, e detrazioni per attività produttive nazionali.

Come si usa MAGI

Il MAGI viene utilizzato come base primaria nella determinazione dei limiti di reddito per determinare l'ammissibilità di un contribuente a crediti e detrazioni d'imposta. Di seguito sono riportati i modi in cui viene utilizzato MAGI:

1. Contributi a un Roth IRA

MAGI influisce direttamente sull'importo che un contribuente può contribuire a un Roth IRA. L'IRA considera il MAGI del contribuente per determinare il punto in cui il loro reddito è considerato troppo alto per contribuire a un Roth IRA. Quando si presenta come persona singola, il MAGI deve essere inferiore a $ 137, 000 e $ 139, 000 per il 2019 e il 2020, rispettivamente. Per una coppia sposata e l'archiviazione congiunta, il MAGI deve essere inferiore a $ 203, 000 e $ 206, 000 per il 2019 e il 2020, rispettivamente.

2. Acquistare un'assicurazione sanitaria

MAGI è un fattore comune quando si acquista una copertura assicurativa sanitaria attraverso uno scambio di assicurazioni sanitarie statali. La maggior parte delle compagnie assicurative utilizza MAGI come base per determinare l'idoneità alla copertura assicurativa. Lo scambio utilizza anche MAGI per determinare se e quanto un cliente risparmierà sui piani di assicurazione sanitaria.

3. Classificazione delle detrazioni fiscali

Le detrazioni dettagliate sono spese che possono essere sottratte dal reddito lordo rettificato per ridurre il carico fiscale complessivo. Ciò consente ai contribuenti di qualificarsi per pagare un'imposta inferiore rispetto a quella che avrebbero se scegliessero di prendere le detrazioni standard. Se un contribuente sceglie di elencare le detrazioni al momento della presentazione delle imposte, potrebbero essere tenuti a calcolare il loro MAGI.

A seconda del MAGI, l'IRS determinerà il punto in cui determinate detrazioni saranno ridotte o completamente eliminate. Le detrazioni dettagliate sono registrate sul modulo 1040 e la tabella ASchedule ASchedule A è un modulo di imposta sul reddito utilizzato negli Stati Uniti per dichiarare le detrazioni dettagliate. È allegato al modulo 1040 per i contribuenti che pagano le imposte sul reddito annuali. I contribuenti possono scegliere di richiedere una detrazione standard dalla dichiarazione dei redditi o elencare riga per riga le detrazioni ammissibili. Esempi di detrazioni dettagliate consentite includono gli interessi ipotecari e le spese mediche non rimborsate.

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