Come utilizzare i tre rendiconti finanziari in FP&A

Chiunque lavori nel dipartimento di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) dovrebbe avere molta familiarità con i tre rendiconti finanziari in FP&A - Income StatementIncome StatementIl conto economico è uno dei rendiconti finanziari principali di un'azienda che mostra i propri profitti e perdite per un periodo di tempo. Il profitto o, Bilancio BilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità., e Rendiconto finanziario Rendiconto finanziario​Un rendiconto finanziario contiene informazioni sulla quantità di cassa generata e utilizzata da un'azienda durante un determinato periodo. Ciascuno dei rendiconti finanziari fornisce importanti dati finanziari, in determinati periodi di tempo, per gli stakeholder interni ed esterniStakeholderIn business, uno stakeholder è un individuo, gruppo, o parte che ha un interesse in un'organizzazione e nei risultati delle sue azioni. Esempi comuni di azienda.

Il conto economico rivela la redditività di un'azienda visualizzando le entrate, costo dei beni vendutiCosto dei beni venduti (COGS)Il costo dei beni venduti (COGS) misura il "costo diretto" sostenuto nella produzione di qualsiasi bene o servizio. Include il costo del materiale, diretto, reddito netto, e spese varie. Un bilancio indica il patrimonio di una società, passività, e patrimonio netto Azionisti Azionisti Azionisti (noto anche come Azionisti Equity) è un conto sul bilancio di una società che consiste di capitale sociale più in un particolare momento. Il rendiconto finanziario mostra i flussi di cassa derivanti dalle operazioni, finanziamento, e investire in attività sia all'interno che all'esterno dell'azienda.

Perché un analista FP&A dovrebbe conoscere i tre rendiconti finanziari?

Sebbene non sia necessario che un analista FP&A sia in grado di produrre e mantenere i tre rendiconti finanziari in FP&A, dovrebbe comprendere le componenti di base di queste affermazioni e il significato dietro ciascuna delle cifre. È particolarmente critico per gli analisti FP&A che sono responsabili della modellazione finanziaria, analisi finanziaria, e prevedere la redditività futura di un'azienda, che richiede l'estrazione di dati storici.

1. Le dichiarazioni aiutano un analista di FP&A a comprendere la struttura finanziaria e le prestazioni passate.

È un primo passo essenziale per un analista FP&A conoscere lo stato finanziario e la struttura di un'azienda prima di iniziare qualsiasi analisi. I tre bilanci riassumono tutti i numeri significativi che un analista ha bisogno di conoscere, che vanno dai flussi di entrate da cui un'azienda genera i suoi guadagni, alla composizione delle sue strutture di costo e alle modalità di ripartizione dei costi.

L'analista di FP&A vorrebbe anche scoprire come si è comportata l'azienda negli ultimi anni per comprendere la crescita o il declino della sua efficienza operativa. Con queste informazioni, un analista può già avere un'idea dei guadagni e dell'andamento dei costi prima di eseguire le analisi.

2. Le dichiarazioni forniscono le informazioni necessarie per la modellazione finanziaria.

Le informazioni presenti sui tre bilanci sono costantemente utilizzate in diversi tipi di analisi finanziarie e processi di previsione. Per esempio, un analista FP&A deve estrarre informazioni come le entrate e le spese dell'intera azienda e di ogni singolo dipartimento dal conto economico per costruire un modello di consolidamento.

Per le grandi aziende, i loro rendiconti finanziari possono essere molto completi ma lunghi da cercare. Un analista di FP&A dovrebbe essere in grado di scegliere dalle dichiarazioni i numeri giusti da utilizzare nei propri calcoli e realizzare rapidamente le variazioni in questi dati.

3. Sono necessari aggiornamenti costanti sui dati finanziari per il processo di previsione.

La previsione è il processo di osservazione dei dati storici e di analisi dei modelli per prevedere le prestazioni a breve termine di un'azienda in futuro, su base settimanale o mensile. Il mantenimento di un modello di previsione richiede un monitoraggio e una revisione frequenti da parte di un analista FP&A, e quindi, dovrebbe raccogliere continuamente dati dai rendiconti finanziari mensili e perfezionare il modello di previsione con le informazioni più recenti per produrre una previsione accurata.

I rendiconti finanziari aiutano anche un analista di FP&A a rendersi conto delle opportunità e dei rischi che l'azienda sta affrontando. Per esempio, un rischio di leva finanziaria per una società può essere segnalato quando raccoglie una grande quantità di capitale attraverso debiti a breve e lungo termine.

Un analista di FP&A dovrebbe tenerne conto nelle loro previsioni poiché si prevedono maggiori spese per interessi e maggiori deflussi di cassa per il servizio del debito poiché la società rimborsa il capitale e gli interessi. Una buona analisi può aiutare la direzione aziendale a esercitare la dovuta cautela quando si pianifica di intraprendere progetti di grandi dimensioni o di investire nello sviluppo di nuove linee di prodotti.

4. La pianificazione aziendale richiede la raccolta di risultati finanziari a lungo termine da dichiarazioni passate.

Un piano aziendale a lungo termine (LRBP) delinea il piano a lungo termine di un'azienda e le previsioni sulle prestazioni future per un periodo compreso tra cinque e dieci anni. Per elaborare un piano affidabile a lungo termine, un analista FP&A deve raccogliere dati storici dai rendiconti finanziari per almeno gli ultimi cinque anni per comprendere le tendenze a lungo termine nelle operazioni dell'azienda.

Fattori come il tasso di crescita dei ricavi e il ritorno sul capitale investito dovrebbero essere presi in considerazione quando un analista FP&A calcola le spese del progetto e traccia l'allocazione delle risorse a lungo termine.

5. I tre rendiconti finanziari fungono da fonte di convalida nei modelli finanziari.

Dopo aver costruito un modello finanziario e aver posizionato tutti i dati nei posti giusti, un analista FP&A dovrebbe sempre convalidare i dati per garantire l'accuratezza dei calcoli. I tre rendiconti finanziari diventano quindi le fonti ottimali per la riconciliazione dei dati perché sono le registrazioni formali dell'andamento finanziario dell'azienda.

Quando si riscontrano incongruenze tra un numero in un modello e nel rendiconto finanziario, un analista FP&A dovrebbe rivedere il modello in modo che corrisponda al rendiconto finanziario prima di procedere. È pratica comune nella modellazione finanziaria inserire una colonna di numeri, come i ricavi totali e i costi totali di allocazione, direttamente collegato al rendiconto finanziario alla fine di un modello finanziario per confronti tempestivi.

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