Che cos'è dall'inizio dell'anno (YTD)?

Year to Date (YTD) si riferisce al periodo dall'inizio dell'anno in corso a una data specificata prima della fine dell'anno. In altre parole, dall'inizio dell'anno si basa sul numero di giorni dall'inizio dell'anno solare (o anno fiscaleAnno fiscale (FY)Un anno fiscale (FY) è un periodo di 12 mesi o 52 settimane utilizzato da governi e aziende per la contabilità finalità di formulare annuali) fino ad una determinata data. È comunemente usato in contabilitàContabilitàContabilità è un termine che descrive il processo di consolidamento delle informazioni finanziarie per renderle chiare e comprensibili per tutti e gli articoli finanziari di financeFinanceCFI sono progettati come guide di autoapprendimento per apprendere importanti concetti finanziari online al proprio ritmo. Sfoglia centinaia di articoli! per fini di rendicontazione finanziaria.

Da inizio anno:anno fiscale vs. anno solare

L'anno fiscale può essere utilizzato in riferimento a un anno solare o un anno fiscaleAnno fiscale (FY)Un anno fiscale (FY) è un periodo di 12 mesi o 52 settimane utilizzato da governi e aziende a fini contabili per formulare annuali. Questo è importante da realizzare, poiché non tutte le società seguono un anno fiscale che inizia il 1 gennaio.

Perciò, se qualcuno usa YTD facendo riferimento all'anno solare, è il periodo di tempo compreso tra il 1 gennaio e la data specificata. Se qualcuno utilizza YTD in riferimento a un anno fiscale, è il periodo di tempo tra l'inizio dell'anno fiscale di una società e la data specificata.

Per esempio, L'anno fiscale della società A inizia il 31 gennaio. Ora è il 30 marzo. L'anno fiscale con riferimento al calendario e all'anno fiscale fino al 30 marzo è il seguente:

• Azienda A Calendario da inizio anno: Periodo dal 1 gennaio al 30 marzo.
• Società A fiscale YTD: Periodo dal 31 gennaio al 30 marzo.

Quando l'YTD non è specificamente riferito a un anno solare o fiscale, è lecito ritenere che l'YTD si riferisca all'anno solare.

Formula per i rendimenti da inizio anno su un portafoglio

La formula per il calcolo del rendimento da inizio anno su un portafoglio con riferimento all'anno solare è la seguente:

Nota:la formula YTD può essere applicata a qualsiasi situazione in cui un individuo desidera misurare la variazione di valore dall'inizio dell'anno a una data specificata. Per esempio, invece di calcolare l'YTD su un portafoglio, la formula può essere utilizzata per calcolare l'YTD sui dati di venditaFatturato di venditaIl fatturato di vendita è il reddito ricevuto da un'azienda dalle sue vendite di beni o dalla fornitura di servizi. In contabilità, i termini "vendite" e, costi aziendali, guadagniUtili non distribuitiLa formula degli utili non distribuiti rappresenta tutto l'utile netto accumulato al netto di tutti i dividendi pagati agli azionisti. I guadagni non distribuiti fanno parte, rendimenti azionari, rendimenti obbligazionari, eccetera.

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Esempio di rendimenti del portafoglio da inizio anno

Il 1 gennaio, 2018, Colin ha investito $ 50, 000 in azioni e $ 200, 000 in obbligazioni per formare un portafoglio diversificato. L'allocazione del portafoglio è del 20% ($50, 000/$250, 000) in azioni e l'80% ($200, 000/$250, 000) in obbligazioni. Dopo aver mantenuto il portafoglio per diversi mesi, Colin vorrebbe determinare l'anno di ritorno sul suo portafoglio. La variazione di valore di azioni e obbligazioni nel portafoglio di Colin è fornita come segue:

Se Colin vuole calcolare il ritorno dall'inizio dell'anno fino al mese di agosto, sarebbe calcolato come segue:

Perciò, detenendo il portafoglio dal 1 gennaio ad agosto, Il rendimento da inizio anno di Colin sul suo portafoglio è dell'8,117%.

Il calcolo dall'inizio dell'anno per gli altri mesi è simile:cambierà solo il numeratore. Per esempio, l'anno di ritorno fino a marzo sarà:

Esempio di YTD sui rendimenti delle azioni

Considera un titolo il cui prezzo delle azioni all'inizio dell'anno solare era di $ 17,50. Il 9 febbraio la società ha pagato dividendi per azione di $ 0,50. La data attuale è il 15 marzo con un prezzo delle azioni di $ 18,50. Colin vorrebbe calcolare il suo rendimento da inizio anno su questo titolo.

Perciò, il titolo ha generato un rendimento da inizio anno dell'8,571%. Si noti che tutti i guadagni derivanti dal possesso delle azioni, compresi i dividendi ricevuti, sono inclusi nel calcolo del ritorno sull'investimento.

Altre risorse

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