Assicurazione sulla vita negli affari - Parte 3:Strategie di assicurazione sulla vita aziendale

Parte 3:Strategie di assicurazione sulla vita aziendale

corporazioni, proprio come ditte individuali e partnership , utilizzare l'assicurazione sulla vita per proteggere i propri interessi finanziari. Questo articolo esaminerà una serie di strategie di protezione impiegate dalle aziende per proteggerle dalla perdita di personale aziendale importante.

Assicurazione sulla vita per persone chiave protegge una società dalla perdita finanziaria subita quando un dipendente chiave - un importante proprietario, per esempio -- muore. (Una persona chiave può anche essere un responsabile delle vendite, un vicepresidente, un amministratore delegato, ecc.) A causa della perdita di una persona chiave, una società potrebbe anche trovarsi soggetta a perdite di posti di lavoro, clienti, e persino una posizione creditizia deteriorata. Per compensare questo impatto finanziario, l'azienda può acquistare una polizza assicurativa sulla vita della persona chiave. Alcuni contratti includono una clausola di "cambio di assicurato" che consente al datore di lavoro di cambiare la persona la cui vita è assicurata quando c'è un cambio di personale, senza la necessità di annullare la polizza esistente ed emetterne una nuova. La società possiede, paga i premi per, ed è il beneficiario della polizza. L'importo nominale della polizza è generalmente commisurato all'importo del reddito aziendale perso più i costi di assunzione e formazione di un sostituto per la persona chiave deceduta.

UN Sezione 303 rimborso delle azioni consente a una società di riscattare parzialmente un azionista scorta allo scopo di fornire denaro per coprire i costi di liquidazione del patrimonio. Le leggi fiscali generalmente richiedono che i rimborsi di azioni siano totali e completi al fine di evitare di tassare i proventi pagabili alla famiglia superstite come dividendi. Il Agenzia delle Entrate , però, consente riscatti parziali per pagare le spese funerarie, tasse e altri costi legati alla proprietà.

Compensazione differita è un vantaggio esecutivo che consente a un dipendente aziendale altamente pagato di posticipare la ricezione del reddito corrente, ad esempio un bonus dirigenziale, fino a un momento successivo in cui il dipendente sarebbe probabilmente in una fascia fiscale inferiore. L'accordo di differimento specifica l'importo dilazionato pagabile, le condizioni alle quali verrà corrisposto l'indennizzo (pensionamento, Morte, o disabilità, Per esempio), e qualsiasi circostanza per la quale il beneficio non sarebbe stato pagato. Il finanziamento per la compensazione differita può essere sotto forma di assicurazione sulla vita contratti, politiche di reddito di invalidità , rendite , fondi comuni di investimento , o altri strumenti finanziari.

Piani per dividere il dollaro non sono tipi reali di polizze di assicurazione sulla vita, ma piuttosto metodi di acquisto di assicurazioni sulla vita. Sotto un accordo di dollari diviso, il datore di lavoro e il lavoratore acquistano congiuntamente un piano di assicurazione sulla vita permanente. L'assicurazione sulla vita permanente viene utilizzata perché fornisce valori in contanti garantiti. I piani in dollari divisi sono considerati un vantaggio interessante grazie al quale un dipendente chiave può acquistare un'assicurazione sulla vita a tariffe molto più convenienti perché i pagamenti dei premi sono condivisi con la società.

La quota del premio a carico del datore di lavoro è pari all'aumento annuo del valore monetario della polizza. Come tale, il costo del dipendente nei primi anni del piano è generalmente superiore a quello degli anni successivi quando la polizza conterrà importi maggiori di valore in denaro (e, di conseguenza, la quota di premio a carico del datore di lavoro sarà maggiore). L'indennità di decesso è inoltre ripartita tra datore di lavoro e lavoratore in proporzione all'importo del premio che ciascuno sta pagando. In genere, il datore di lavoro è il titolare della polizza e quindi ha il controllo effettivo della polizza, compreso il suo valore in denaro.