Che cos'è un dividendo per interessi esenti?

Il dividendo per interessi esenti si riferisce a qualsiasi dividendo o parte di esso che una società di investimento regolamentata paga che non è soggetto a imposta. È designato come tale in una comunicazione scritta che viene inviata agli azionisti della società entro 45 giorni dalla fine dell'anno fiscale.

Negli Stati Uniti, ci sono alcuni fondi comuni che consentono agli investitori di investire in alcuni tipi di obbligazioni comunali o altri tipi di titoli investibili che pagano interessi esenti da imposta.

In genere, negli Stati Uniti, si trattano gli interessi esenti guadagnati da un dividendo come se si ricevesse un'imposta diretta. come l'imposta sul reddito, tassa sui sondaggi, tassa territoriale, ed esenzione. I dividendi sono soggetti a norme e regolamenti diversi, contribuendo a chiarire idee sbagliate o possibili omissioni nella dichiarazione dei redditi.

Riepilogo

• Negli Stati Uniti, ci sono alcuni fondi comuni di investimento che consentono agli investitori di investire in alcuni tipi di obbligazioni comunali o altri tipi di titoli investibili che guadagnano interessi esenti da imposte.
• I prodotti di investimento che forniscono dividendi esenti da interessi comportano fattori di rischio inferiori rispetto ad altri prodotti di sicurezza e maturano un tasso di interesse inferiore e offrono un tasso di rendimento inferiore.
• Alcuni stati possono limitare la parte esentasse del dividendo alle obbligazioni acquistate o appartenenti a quello stato.

Importanza del dividendo per interessi esenti

1. I dividendi con interessi esenti possono influire sulla segnalazione di altre esenzioni sulle tasse
2. Può influire sulla tassazione della sicurezza sociale
3. Può essere soggetto a un'imposta minima alternativa (AMT)
4. Deve essere segnalato legalmente e accuratamente su una dichiarazione dei redditi

Alla ricerca di un dividendo di interesse esente:chi dovrebbe cercarlo?

I prodotti di investimento che hanno dividendi esenti da interessi comportano fattori di rischio inferiori rispetto ad altri prodotti di sicurezza e maturano un tasso di interesse inferioreTasso di interesseUn tasso di interesse si riferisce all'importo addebitato da un prestatore a un mutuatario per qualsiasi forma di debito dato, generalmente espresso in percentuale del capitale. e offrono un tasso di rendimento inferiore.

Così, il beneficio fiscale avrà più peso per le persone che percepiscono un reddito elevato e sono tassate con aliquote elevate. Quando si sceglie un investimento, l'investitore prudente deve soppesare tutti i fattori che includono l'effetto dello sgravio fiscale sul proprio portafoglio più ampio, così come il reddito totale su cui saranno tassati.

Imposta statale sul reddito e dividendi per interessi esenti

A seconda del tuo stato di residenza se sei americano, gli interessi che sono esenti dal governo federale sotto forma di dividendi non sono necessariamente esenti a livello statale.

Alcuni stati possono limitare la parte esentasse dei dividendi alle obbligazioni acquistate o appartenenti a quel particolare stato; così, tenere partecipazioni da più stati e risiedere in un altro potrebbe renderti aperto alle tasse locali e statali da cui potresti aver pensato in precedenza di essere esente.

Ecco perché, in molti scenari, è prudente lavorare con un contabile o fare due diligence. Tipi di Due DiligenceUno dei processi più importanti e lunghi in un'operazione di M&A è la Due Diligence. Il processo di due diligence è qualcosa che l'acquirente conduce per confermare l'esattezza delle affermazioni del venditore. Un potenziale accordo di fusione e acquisizione comporta diversi tipi di due diligence. riguardo a quale parte del tuo dividendo con interessi esenti è completamente esentasse.

Nella Carolina del Nord, Per esempio, tutti i contribuenti che ricevono interessi su banconote e obbligazioni diverse da stati al di fuori della Carolina del Nord devono aggiungere gli interessi maturati al rendimento della Carolina del Nord. L'unica eccezione al regolamento è se c'è una dichiarazione di un fondo comune di investimento che dimostra che non è imponibile.

Imposta minima alternativa (AMT) - Importanza dei dividendi esenti da interessi

I dividendi per interessi esenti da imposta possono ancora essere soggetti all'imposta minima alternativa (AMT). L'AMT è stato in gran parte progettato per impedire alle persone ad alto reddito e con un patrimonio netto elevato di utilizzare deduzioni come dividendi esenti da interessi per pagare poche o nessuna imposta sul reddito.

Per vedere se devi pagare un AMT negli Stati Uniti, deve essere compilato un modulo IRS specifico che ti aiuta a scoprire se devi pagare le tasse oltre alla tua dichiarazione dei redditi standard.

L'AMT impedisce a determinati individui di finanziare grandi progetti di capitale come un porto di spedizione attraverso obbligazioni e di ottenere l'esenzione degli interessi quando pagano le tasse su un reddito già considerevole.

Altre risorse

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