SEP IRA vs SIMPLE IRA:come si confrontano

Gli imprenditori e i lavoratori autonomi hanno più di un modo per creare un conto pensione per sé e per i propri dipendenti. Due dei più popolari sono il SEP IRA e il SIMPLE IRA, entrambi offrono molti dei principali vantaggi fiscali di un regolare IRA. Però, questi piani offrono anche agli imprenditori un modo per evitare il fastidio amministrativo dei tipici piani pensionistici come il 401 (k).

Mentre condividono il distintivo dell'IRA con i loro cugini più noti, la tradizionale IRA e Roth IRA, il SEP IRA e il SIMPLE IRA non sono per la creazione di individui, ma piuttosto per le imprese, comprese le ditte individuali. (Se sei un individuo che cerca di creare un IRA tradizionale o un Roth IRA, allora vorrai esaminare i vantaggi di quei piani.)

Ecco come il SEP IRA si confronta con il SIMPLE IRA e i fattori chiave da considerare quando si decide tra i due piani.

Cosa sono SEP IRA e SIMPLE IRA?

Solo il 28% delle aziende con meno di 10 dipendenti offre un piano pensionistico, secondo gli ultimi dati di SCORE, un fornitore senza scopo di lucro di tutoraggio per le piccole imprese statunitensi.

Per coloro che gestiscono la propria azienda o che lavorano per un'azienda più piccola, un piano 401(k) potrebbe non essere fattibile. Un amministratore 401 (k) spesso non vuole avere a che fare con un piccolo pesce che non può portare molte risorse al piano, e il fastidio di gestire un 401 (k) può essere troppo per una piccola impresa.

È qui che entrano in gioco SEP IRA e SIMPLE IRA, facilitando le piccole imprese, anche negozi di una persona, per impostare un piano per se stessi e aiutare i propri dipendenti, pure.

SETTEMBRE IRA

SEP sta per Pensione semplificata dei dipendenti, e questo piano è disponibile per i datori di lavoro (compresi i lavoratori autonomi). I datori di lavoro possono evitare i complessi requisiti di rendicontazione che il governo di solito richiede per i piani pensionistici.

Con un SEP IRA, solo il datore di lavoro versa i contributi sul conto. I datori di lavoro possono contribuire annualmente al conto fino al 25% della retribuzione di un dipendente, fino a un contributo totale di $ 57, 000 per il 2020. Il datore di lavoro deve contribuire in egual percentuale per tutti i dipendenti, anche se può escludere alcuni che hanno piani pensionistici attraverso un accordo sindacale.

Il dipendente è immediatamente investito al 100% di tutti i contributi SEP IRA e ha il pieno controllo del denaro. Con un SEP IRA, i dipendenti possono godere di una crescita fiscalmente differita fino al pensionamento su eventuali depositi.

Per quanto riguarda le distribuzioni, un SEP IRA funziona come un IRA tradizionale, e il denaro viene tassato solo quando viene prelevato. Se prelevi denaro dal conto prima dei 59 anni e mezzo, in genere ti verrà assegnata una penale del 10 percento. E dovrai prendere le distribuzioni minime richieste sul conto seguendo le regole stabilite dall'IRS, le cui distribuzioni di mandato iniziano almeno all'età di 72 anni.

SEMPLICE IRA

SIMPLE sta per Savings Incentive Match Plan for Employees, ed è disponibile per i datori di lavoro (compresi i lavoratori autonomi) con non più di 100 dipendenti che guadagnano più di $ 5, 000 nell'anno precedente. I datori di lavoro possono saltare i complessi requisiti di rendicontazione federale tipici di un 401 (k), e possono assumere un istituto finanziario per amministrare il programma.

Con un SEMPLICE IRA, i dipendenti possono farsi detrarre i contributi dalla busta paga e depositarli sul proprio conto, dove possono crescere in sospensione d'imposta fino alla pensione.

Il piano consente ai dipendenti di contribuire fino a $ 13, 500 nel 2020, mentre quelli di età superiore ai 50 anni possono aggiungere ulteriori $ 3, 000. Questi differimenti elettivi contano ai fini del massimo annuale sui differimenti elettivi per questo e altri programmi di pensionamento.

I datori di lavoro devono contribuire alla SIMPLE IRA dei loro dipendenti, e hanno due opzioni:

• Abbina i contributi dei dipendenti dollaro per dollaro, fino al 3% dei guadagni individuali.
• Contribuisci con il 2 percento degli stipendi dei dipendenti fino al limite di retribuzione annuale di $ 285, 000 per il 2020.

Quando si tratta di distribuzioni, un SEMPLICE IRA funziona come un IRA tradizionale. Il denaro viene tassato solo quando viene prelevato. Se prelevi i fondi prima dei 59 anni e mezzo o in virtù di alcune eccezioni speciali, l'IRS potrebbe punirti con una penale del 10% di bonus e un prelievo del 25% in determinate circostanze.

Dovrai anche prendere le distribuzioni minime richieste secondo le regole dell'IRS. Le nuove norme emanate nell'ambito del SECURE Act hanno alzato l'età per portare queste distribuzioni a 72.

Differenze chiave tra SEP IRA e SIMPLE IRA

Mentre SEP IRA e SIMPLE IRA assomigliano molto ai tradizionali programmi 401(k), differiscono per importanti aspetti da questo e l'uno dall'altro. Entrambi i programmi sono istituiti dai datori di lavoro per conto dei propri dipendenti e hanno regole di distribuzione simili a quelle di un IRA tradizionale.

Le differenze chiave tra i due programmi includono quanto segue:

• Il SEP IRA consente solo ai datori di lavoro di contribuire al piano, e i dipendenti non sono autorizzati ad aggiungere denaro.
• L'IRA SEMPLICE consente ai dipendenti di aggiungere denaro utilizzando differimenti elettivi dalla loro busta paga, in modo che possano controllare quanto vogliono risparmiare.
• Con il SIMPLE IRA i datori di lavoro devono contribuire con una certa somma ai conti dei loro dipendenti o rischiano di entrare in conflitto con l'IRS. Hanno due scelte per contribuire.
• Con un SEP IRA, i datori di lavoro possono contribuire al piano, ma non sono obbligati.
• Un SEP IRA consente ai datori di lavoro di contribuire fino a $ 57, 000 (nel 2020), o fino al 25 percento dello stipendio di un dipendente, quello che è di meno. In contrasto, un SEMPLICE IRA consente ai dipendenti di contribuire fino a $ 13, 500, mentre i datori di lavoro possono aggiungere ulteriori contributi.

Entrambi i piani sono apprezzati dalle piccole imprese, soprattutto quelli che sono lavoratori autonomi, a causa della capacità dei piani di mettere da parte enormi quantità di denaro al di là di ciò che possono fare nella propria IRA personale. Un'altra scelta popolare per i lavoratori autonomi è il solo 401 (k).

Linea di fondo

Il SEP IRA e il SIMPLE IRA sono stati creati per aiutare i datori di lavoro più piccoli, compresi i lavoratori autonomi, disporre di un veicolo più robusto per aiutare i dipendenti a risparmiare per la pensione. I piani vantano contributi massimi maggiori e offrono diversi vantaggi, ma spetta ai datori di lavoro decidere quale piano funziona meglio per loro e per la loro situazione finanziaria. Finalmente, il lavoratore autonomo potrebbe prendere in considerazione un altro piano pensionistico, l'assolo 401(k), che offre diversi altri vantaggi.