Requisiti di idoneità per le piccole imprese 401k

Storicamente, piccole imprese non hanno adottato 401 k piani perché non hanno presentato agevolazioni fiscali favorevoli. La situazione è cambiata con l'Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act del 2001, che ha creato una nuova classe di 401k specificamente rivolta ai proprietari di piccole imprese. La piccola impresa 401k ha un numero qualsiasi di nomi a seconda dell'istituto che offre, ma è generalmente indicato come SBO-401k. Si applica a qualsiasi attività commerciale in cui i partecipanti idonei sono limitati ai titolari di attività.

Requisiti di documentazione

Dovrai presentare la documentazione per il tuo piano 401k entro il 31 dicembre dell'anno precedente all'anno in cui stabilirai il piano. per fortuna, la maggior parte degli istituti finanziari offre versioni più brevi della documentazione dell'applicazione per SBO-401k rispetto ai tradizionali 401k. Potrebbe essere necessario compilare solo due o tre pagine per completare la domanda.

Requisiti di idoneità dei dipendenti

Il requisito principale per la partecipazione al piano SBO-401k è che i dipendenti siano proprietari dell'azienda. Qualsiasi tipo di attività è ammissibile, compresa una ditta individuale, società di persone o società, purché segua questa regola primaria. Se sei sposato e impieghi il tuo coniuge, lui o lei può anche essere idoneo per il piano. Qualsiasi dipendente che non detenga azioni nell'azienda non può essere idoneo per il piano, oppure devi selezionare una struttura diversa per il tuo 401k. Potresti avere dipendenti, ma non devono essere idonei per il tuo piano.

Restrizioni di idoneità

Non puoi limitare indebitamente ai dipendenti la partecipazione al tuo piano. Puoi scegliere di escludere qualsiasi dipendente di età inferiore a 21 anni e rimanere all'interno delle linee guida del piano. Puoi anche scegliere di escludere dalla contribuzione qualsiasi dipendente che non abbia lavorato con l'azienda per almeno un anno. Finalmente, puoi impedire a qualsiasi dipendente che ha un accordo di partecipazione agli utili di entrare nel tuo piano fino a quando non è stato assunto per due anni. Generalmente, 1, 000 ore di servizio costituiscono un anno con un'azienda. Di conseguenza, puoi scegliere di far lavorare i dipendenti meno di questo importo minimo per escluderli continuamente dal tuo piano. Parlando in generale, se imposti i tuoi requisiti in un modo che qualificherebbe le persone che non sono proprietari per poter beneficiare del piano, ti escluderai dall'utilizzo di un SBO-401k. Questa è la parte più sfumata delle restrizioni del piano, e grande attenzione deve essere prestata a rimanere entro i confini.

Vantaggi per le piccole imprese 401k

Su tutto, se sei idoneo a creare un 401k per la tua attività, vedrai molti vantaggi non offerti a coloro che si limitano a creare un'IRA. Il più grande vantaggio è la capacità di fornire la corrispondenza aziendale dei fondi nel 401k. Con una busta paga, puoi depositare il tuo contributo personale e aggiungere il contributo della tua azienda, entrambi i quali possono essere deducibili dalle tasse. Questo rende più facile inserire fondi nel conto, e può anche rendere più facile la contabilità fiscale in futuro. Ulteriore, puoi offrire la partecipazione al piano ai potenziali azionisti dell'azienda.