10 motivi per cui le persone incassano gli IRA in anticipo

Perché dovresti incassare il tuo gruzzolo di pensionamento? Abbiamo 10 ragioni:alcune migliori di altre. Guarda altre foto di denaro.

Se vuoi vedere il tuo commercialista cadere dalla sedia, digli che vuoi prelevare denaro in anticipo dal tuo conto pensionistico individuale (IRA). I due tipi più comuni di IRA sono gli IRA tradizionali e gli IRA Roth. In entrambi i casi, l'Internal Revenue Service (IRS) potrebbe addebitare l'imposta sul reddito sui prelievi IRA, più una sanzione aggiuntiva del 10%, se hai meno di 59 anni e mezzo [fonte:IRS].

Ma cosa succede se hai bisogno del denaro che hai nascosto per la pensione in questo momento? La buona notizia è che l'IRS autorizza eccezioni alle sue regole di ritiro anticipato dell'IRA per spese mediche, spese di istruzione, acquisti della prima casa, disabilità e altro ancora.

Prima di esaminare i motivi per cui le persone incassano presto i loro IRA, spieghiamo la differenza fondamentale tra un IRA tradizionale e un Roth. Ha a che fare con quando sei tassato. Con un IRA tradizionale, i tuoi contributi sul conto non sono tassati. Ma tutti i soldi che ritiri dopo i 59 anni e mezzo sono tassati come reddito. Un Roth IRA è l'esatto opposto. Paghi l'imposta sul reddito sui contributi, ma puoi prelevare denaro esentasse.

Parleremo di più delle diverse regole di prelievo anticipato per gli IRA tradizionali e Roth in seguito, ma per ora, diamo un'occhiata ad alcuni dei principali motivi, sia razionali che irrazionali, che le persone hanno per incassare anticipatamente i loro IRA.

10:battere il mercato azionario

Un trader lavora alla Borsa di New York durante le prime contrattazioni a New York City.

Ci sono poche cose più frustranti che guardare i tuoi fondi pensione avvizzire con un mercato azionario in calo. Da ottobre 2007 a marzo 2009, la media industriale del Dow Jones è scesa da oltre 14.000 a 6.600, dimezzando il valore di molti IRA [fonte:Google Finance].

Alcuni investitori si rifiutano di vedere scomparire i loro risparmi per la pensione, quindi incassano i loro IRA per fare investimenti più redditizi. Ma in un mercato in ribasso, è una grande scommessa.

Se prelevi denaro da un'IRA tradizionale prima di 59 ½, pagherai l'imposta sul reddito per l'intero importo, più una penale del 10% per il ritiro anticipato. Quindi, se hai $ 100.000 in un'IRA e sei nella fascia fiscale del 25 percento, perderai $ 25.000 per le tasse e $ 10.000 in più per le sanzioni. Dovresti fare un investimento eccezionale per recuperare quelle perdite.

Se hai prelevato soldi da un Roth IRA, c'è più spazio di manovra. Dal momento che paghi l'imposta sul reddito sui contributi a un Roth IRA, puoi prelevare l'importo che hai investito - prima di qualsiasi guadagno - esentasse in qualsiasi momento. Se vuoi sfruttare i guadagni, però, devi aspettare almeno cinque anni dal momento in cui hai versato il tuo primo contributo alla Roth IRA. In caso contrario, i guadagni saranno tassati come reddito. Sia i guadagni che i contributi prelevati prima dei 59 anni e mezzo incorreranno nella penale del 10% per recesso anticipato, a meno che non si soddisfino alcune delle eccezioni di cui parleremo in seguito. Sfortunatamente, un mercato al ribasso non è uno di questi.

9:Ripagare il debito

I paramedici caricano Harvey Lesser su un'ambulanza dopo essere stato sfrattato dal suo appartamento per non aver pagato l'affitto; Lesser ha detto di aver preso 25 antidolorifici la sera prima. Dopo il suo licenziamento, aveva esaurito i suoi risparmi, compresi i fondi pensione, per le spese di soggiorno.

Per le persone con notevoli quantità di debiti costosi, come grandi saldi su carte di credito ad alto interesse, quella pila di contanti dell'IRA potrebbe sembrare un modo interessante per estinguere rapidamente il debito. Ma se hai meno di 59 anni e mezzo, gli esperti di finanza personale dicono di non farlo a causa di quei gravi aspetti negativi di cui abbiamo appena discusso.

Naturalmente, ci sono costi significativi per trasportare una grande quantità di debito della carta di credito. Nel gennaio 2013, il tasso di interesse medio su tutte le carte di credito era del 14,96% [fonte:Dilworth]. La tua IRA crescerà più velocemente del 14,96% quest'anno? Probabilmente no, ma ricorda i rigori. Tra tasse e sanzioni per prelievi anticipati, potresti perdere il 33 percento o più dalla tua IRA solo per incassare in anticipo [fonte:Updegrave].

Un approccio più misurato consiste nel ridurre i contributi IRA e utilizzare quei soldi per ripagare il debito della carta di credito [fonte:Orman]. In questo modo puoi liberarti del tuo debito prima senza rompere quel prezioso gruzzolo di pensionamento.

8:Andare in pensione presto

Il metodo SEPP consente di andare in pensione anticipatamente e prelevare i fondi IRA senza penalità prima dei 59 anni e mezzo.

Ci sono buone notizie per chiunque voglia andare in pensione presto e ritirare i fondi IRA senza penalità prima dei 59 anni e mezzo. Il metodo è chiamato pagamenti periodici sostanzialmente uguali o SEPP . Secondo la regola 72 (t) dell'IRS - questa è la regola che stabilisce la penalità di ritiro anticipato del 10 percento - puoi evitare il colpo del 10 percento se ritiri una parte dei tuoi soldi dalla tua IRA in una serie di pagamenti annuali attentamente calcolati. Il metodo SEPP è valido sia per gli IRA tradizionali che per quelli Roth [fonte:IRS].

L'IRS offre tre metodi accettabili per calcolare il tuo SEPP. Ciascun metodo si basa sulla tua età attuale, sulla tua aspettativa di vita e su qualcosa chiamato Tasso di interesse federale applicabile, un tasso di interesse di base stabilito dall'IRS ai fini fiscali. È possibile trovare una spiegazione dettagliata di ciascun metodo di calcolo sul sito Web dell'IRS. In breve, questi metodi di calcolo ti dicono esattamente quanti soldi puoi prelevare dalla tua IRA ogni anno senza incorrere in una penale.

Il trucco con il metodo SEPP è che devi prelevare esattamente l'importo predeterminato - non un centesimo in più o in meno - e devi effettuare prelievi annuali per almeno cinque anni o fino a quando non compirai 59 anni e mezzo, a seconda dell'ultimo [fonte:IRS]. Qualsiasi deviazione da questo metodo attiverà una penalità retroattiva del 10% su tutti i soldi che hai prelevato [fonte:Money Magazine]. Il vantaggio è che puoi avviare il tuo pensionamento a 50 anni (o meno) e accedere in anticipo a parte di quel denaro IRA.

7:Contanti veloci

Anche se puoi ottenere denaro veloce prelevando dalla tua IRA, le sanzioni non la rendono una buona scelta.

Hai bisogno di contanti velocemente? Probabilmente non vuoi acquisirlo dalle tue carte di credito ad alto interesse. Anche picchiare la famiglia e gli amici non è sempre il metodo migliore. I prestiti possono richiedere un mese o più per arrivare a termine, se sei approvato. Il denaro dell'IRA, tuttavia, è accessibile in poche settimane. Non c'è da meravigliarsi se la tentazione di incassare è così grande.

Ma mentre la tentazione è grande, lo sono anche i costi che continuiamo a menzionare:imposta sul reddito, sanzioni per ritiro anticipato o entrambi. Il punto centrale di un'IRA è mettere via i soldi per la pensione e lasciarli crescere. Con un IRA tradizionale, ottieni il vantaggio aggiuntivo di contributi deducibili dalle tasse. Con un Roth IRA, paghi le tasse in anticipo, ma i tuoi investimenti pensionistici crescono esentasse. L'investimento in IRA dovrebbe essere visto come una strategia di risparmio a lungo termine, non come una soluzione di liquidità a breve termine.

Se sei davvero alla disperata ricerca di contanti, ha più senso vendere alcune attività liquide - un'auto, una barca o gioielli - piuttosto che attingere ai tuoi risparmi per la pensione.

6:Per evitare il fallimento

Non solo le persone falliscono; lo fanno anche le aziende. Hostess Brands, che produceva prodotti da forno iconici come Twinkies, ha chiuso le attività alla fine del 2012 e ha dichiarato bancarotta.

La Grande Recessione dal 2007 al 2009 ha inferto un duro colpo alle finanze di molti americani. Alle persone che affrontano problemi finanziari insormontabili viene spesso consigliato di pensare alla dichiarazione di fallimento. Considerato l'ultima risorsa, il fallimento crea un pasticcio nel rating di credito di una persona e, a seconda del tipo di fallimento presentato, tutti i beni della persona possono essere venduti per pagare il debito. Dal 2009 al 2010, le risoluzioni dei fallimenti sono aumentate del 110% in Nevada, del 57,7% nella California centrale e del 43,2% nel sud della Florida [fonte:tribunali statunitensi].

Potresti essere tentato di fare qualsiasi cosa per evitare il fallimento, incluso incassare la tua IRA. Ma ci sono buone notizie! Grazie al Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005, fino a $ 1 milione di beni IRA sono protetti dai creditori durante un fallimento [fonte:Greene]. Ancora meglio, se trasferisci oltre 401 (k) asset in un'IRA, il 100 percento di quel denaro è immune dal fallimento, anche se è più di $ 1 milione [fonte:TIAA-CREF].

5:Disabilità

La disabilità è una delle eccezioni ufficiali alle sanzioni IRA per il ritiro anticipato.

È un pensiero terribile, ma cosa succederebbe se tu o il tuo coniuge aveste avuto un grave incidente d'auto e non poteste più lavorare? Anche se sei idoneo per l'assistenza in contanti nell'ambito del programma Supplemental Security Income (SSI) di Medicaid, potrebbe comunque non essere sufficiente per coprire le tue spese. Una volta esauriti gli altri risparmi, potresti scegliere di iniziare a prelevare contanti dalla tua IRA. Ma cosa succede se hai meno di 59 anni e mezzo? L'IRS non ti colpirà con una penale del 10% per il ritiro anticipato?

Fortunatamente no. La disabilità è una delle eccezioni ufficiali alla regola del ritiro anticipato. Secondo l'IRS, se diventi disabile prima dei 59 anni e mezzo, la penale del 10 percento non si applica ai prelievi anticipati da IRA tradizionali o Roth. Per beneficiare dell'eccezione, tuttavia, avrai bisogno di una nota di un medico che confermi che la tua disabilità ti impedisce di svolgere qualsiasi "attività sostanzialmente redditizia" e che la tua condizione è permanente [fonte:IRS].

Per beneficiare di una qualsiasi delle eccezioni ufficiali alla sanzione del 10 per cento, è necessario presentare il modulo 5329, "Imposte aggiuntive sui piani qualificati (compresi gli IRA) e altri conti agevolati dalle tasse", insieme alla dichiarazione dei redditi 1040. La voce più importante è la riga 2, dove ti viene richiesto di inserire il "numero di eccezione appropriato", da uno a 12, per il tuo prelievo anticipato. L'elenco dei numeri di eccezione si trova nelle istruzioni per il modulo 5329. Conserva tutti i documenti, le note del medico e le ricevute, perché l'IRS potrebbe sempre chiamarti per un controllo. Gulp.

4:Acquistare una prima casa

Puoi sfruttare i tuoi fondi IRA per acquistare la casa dei tuoi sogni senza penalità.

L'acquisto di una casa è il culmine del sogno americano, ma i costi possono aumentare. Anche se riesci a racimolare il 20 percento per coprire l'anticipo, ci sono costi di chiusura, assicurazione del mutuo e altre commissioni che possono aggiungere migliaia al tuo conto. Si è tentati di sfruttare l'IRA per chiudere in una casa da sogno. Ma è una buona idea?

Innanzitutto, la buona notizia. L'IRS rinuncia alla penalità di ritiro anticipato del 10 percento per chi acquista per la prima volta una casa. Ciò significa che puoi prelevare fino a $ 10.000 da un IRA tradizionale o Roth prima dei 59 anni e mezzo senza l'imposta aggiuntiva del 10%. Ancora meglio, il tuo coniuge può prelevare lo stesso importo senza penali [fonte:IRS]. L'IRS è molto generoso con la sua definizione di acquirente di case "per la prima volta". Finché non hai posseduto una casa negli ultimi due anni, sei a posto [fonte:IRS].

Ora, la stampa fine. Devi utilizzare quei $ 10.000 per pagare l'acquisto, la costruzione o la ricostruzione di una casa entro 120 giorni dal ritiro dei fondi, altrimenti verrai colpito con la sanzione del 10%. Ma se la scadenza di 120 giorni si avvicina e l'acquisto o la costruzione della tua casa è stato annullato o ritardato, puoi trasferire i fondi nella tua IRA senza penalità [fonte:IRS].

E ricorda, solo perché eviti la sanzione non significa che eviti del tutto le tasse. Devi comunque seguire le norme sull'imposta sul reddito per il ritiro anticipato dei due tipi di IRA.

3:Pagare per l'università

I fondi IRA possono essere utilizzati non solo per pagare le tasse universitarie, ma anche libri e vitto e alloggio.

Il costo del college in America è salito alle stelle negli ultimi dieci anni, con le tasse scolastiche nei college e nelle università pubbliche quadriennali in aumento del 104% e le tasse nelle istituzioni private che sono aumentate del 60%. E questo non sta parlando degli altri costi del college. Il prezzo medio dell'adesivo per frequentare un college o un'università americana privata - tasse scolastiche, vitto, alloggio, libri - era di $ 43.289 per l'anno scolastico 2012-13 [fonte:Clark].

Certo, gli IRA sono tecnicamente destinati alla pensione, ma l'IRS ti dà una pausa per aiutare a pagare le spese di istruzione superiore. Come l'eccezione per l'acquirente di case per la prima volta, l'IRS rinuncia alla penale del 10% per il ritiro anticipato se si prelevano i soldi per coprire tutte le spese del college, inclusi tasse scolastiche, libri, tasse e vitto e alloggio se lo studente è iscritto almeno a metà -time [fonte:IRS]. L'eccezione per l'istruzione superiore fa bene a te, al tuo coniuge, ai tuoi figli e persino ai tuoi nipoti.

Anche in questo caso, mentre l'IRS rinuncia alla sanzione per il ritiro anticipato, si applicano ancora le normali regole fiscali dell'IRA.

2:Come parte di un'eredità

Anche se la tua famiglia non sta ereditando la stessa fortuna di Paris (L) e Nicky Hilton, il ritiro anticipato si rinuncia alla sanzione in caso di decesso prima dei 59 anni e mezzo.

Ecco uno scenario morboso. E se risparmi un gruzzolo considerevole nella tua IRA, ma muori in un tragico incidente prima di raggiungere l'età magica di 59 anni e mezzo? Sembra giusto che il tuo coniuge, figli, furetto o altri eredi legali possano incassare la tua IRA. Ma dovranno pagare l'imposta sul reddito, o una penale per recesso anticipato, se vogliono riscuotere la loro eredità?

La cattiva notizia è che sei morto, ma la buona notizia è che i tuoi eredi sono esentati dalla sanzione del 10 percento di ritiro anticipato [fonte:IRS]. Come al solito, ci sono alcune scritte in piccolo quando si tratta di tasse. Se lasci un'IRA tradizionale ai tuoi eredi, molto probabilmente pagheranno l'imposta sul reddito su eventuali prelievi dal conto, a meno che una parte dei tuoi contributi all'IRA tradizionale non fosse deducibile dalle tasse. Ma se tutti i tuoi contributi fossero al lordo delle imposte, il che è comune, tutte le distribuzioni, anche ai tuoi eredi, vengono tassate come reddito.

Se lasci un Roth IRA ai tuoi eredi, non dovranno pagare l'imposta sul reddito sui prelievi a meno che il conto non abbia meno di 5 anni. Se hai effettuato il primo contributo sul conto meno di cinque anni prima della tua morte, i tuoi eredi dovranno pagare l'imposta sul reddito su eventuali guadagni o guadagni [fonte:IRS]. Inoltre, se il tuo coniuge desidera trasferire i fondi pensionistici nella propria IRA, dovrà pagare l'imposta sul reddito sul rollover.

1:Pagamento delle spese mediche

Grigor Sarkisyan continua la sua protesta negli uffici di Cigna Assicurazioni dopo la morte della figlia Nataline per complicazioni di leucemia. Sostiene che Cigna ha rifiutato impropriamente di pagare per il trapianto di fegato che avrebbe potuto salvarle la vita.

Puoi prelevare denaro in anticipo sia da un IRA tradizionale che da un Roth senza una penale del 10 percento se stai pagando spese mediche che non sono coperte dall'assicurazione. L'eccezione si applica alle spese mediche non rimborsate per il coniuge, le persone a carico o per te stesso.

C'è un limite a questa eccezione, però. Per evitare la sanzione del 10 per cento, l'importo che si preleva per coprire le spese mediche non può superare il costo totale delle spese mediche meno il 7,5 per cento del reddito lordo rettificato per lo stesso anno fiscale [fonte:IRS]. In altre parole, l'IRS pensa che sia ragionevole spendere almeno il 7,5% del tuo stipendio per spese mediche non rimborsate prima di attingere a un'IRA.

L'IRS offre un'ulteriore eccezione per le persone che pagano la propria assicurazione medica mentre sono disoccupate. Se perdi il lavoro e riscuoti un'indennità di disoccupazione statale o federale per almeno 12 settimane consecutive, puoi utilizzare i soldi dell'IRA per coprire i premi dell'assicurazione medica senza penali. Anche in questo caso, potresti dover pagare l'imposta sul reddito su tali distribuzioni, ma sei esentato dalla penale del 10% per il ritiro anticipato.

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