Hai bisogno di un piano pensionistico per la tua piccola impresa?

Cara Carrie,

Mia moglie ha avviato un'attività 10 anni fa e all'inizio ha contribuito a una regolare IRA. Tre anni fa, ha incorporato la società e non hanno ancora un 401 (k). Qual è la sua migliore opzione per risparmiare sulla pensione in questo momento?

—Un lettore

Caro lettore,

Questa è un'ottima domanda per ogni piccolo imprenditore, sia che sia saldamente stabilito o che sia appena agli inizi. Questo perché, sebbene contribuire a un'IRA sia sicuramente una buona idea, i proprietari di piccole imprese hanno molte altre opzioni che possono aumentare significativamente l'importo che possono risparmiare in modo fiscalmente efficace.

Ecco alcuni piani pensionistici per piccole imprese che tua moglie può esplorare. L'incorporazione non è il fattore chiave qui, ma piuttosto se tua moglie ha dipendenti e, se sì, quanti. Tutti offrono vantaggi fiscali senza le scartoffie, i costi e l'amministrazione richiesti da un 401 (k), ma hanno caratteristiche diverse che potrebbero rendere un piano migliore di un altro per le sue esigenze.

SEP-IRA:Il più semplice da configurare e mantenere, particolarmente adatto alle ditte individuali

Un SEP-IRA (o una pensione semplificata per i dipendenti) può essere un'ottima scelta per risparmiare molto e ridurre al minimo le scartoffie indipendentemente dal fatto che tu abbia o meno dipendenti. È facile da aprire e ti consente di fare contributi annuali piuttosto elevati. Ti dà anche la flessibilità di variare i contributi, o saltarli del tutto, in base alle tue esigenze aziendali annuali.

Un SEP-IRA può essere l'ideale per un unico proprietario. I contributi annuali possono arrivare fino al 20% del reddito netto da lavoro autonomo per un proprietario, fino a 61.000 nel 2022. Tuttavia, ci sono alcuni avvertimenti se hai dipendenti.

In primo luogo, tutti i contributi sono versati dal datore di lavoro, non dal lavoratore. E, come datore di lavoro, sei tenuto a contribuire con la stessa percentuale della retribuzione di un dipendente che contribuisci per te stesso. Potrebbe finire per essere una grossa somma se hai più di pochi dipendenti.

Individuo 401(k):offre limiti contributivi più elevati se non hai dipendenti tranne il tuo coniuge

Un Individual 401(k) o un Individual Roth 401(k) possono essere un'ottima scelta per contribuire molto, ma è disponibile solo se lavori per te stesso e il tuo unico dipendente è il tuo coniuge.

Richiede un po' più di scartoffie rispetto a un SEP, ma consente contributi ancora più elevati:il 20% del reddito netto da lavoro autonomo per l'imprenditore, più ulteriori $ 20.500 in differimento dello stipendio per il 2022, con un massimo di $ 61.000 per quest'anno. Se hai 50 anni o più, puoi contribuire con altri $ 6.500, portando il massimo a $ 67.500.

Se anche il tuo coniuge è un dipendente, può anche contribuire fino a $ 20.500 in differimento dello stipendio (più un contributo di recupero di $ 6.500 se di età superiore ai 50 anni). E tu, in quanto datore di lavoro, puoi corrispondere a tale contributo fino al 20% dello stipendio soggetto agli stessi massimi. Tutto ciò equivale a una somma piuttosto significativa!

SIMPLE-IRA:buono se hai fino a 100 dipendenti e vuoi che contribuiscano al proprio pensionamento

Un SIMPLE-IRA (o Savings Incentive Match for Employees) è disponibile per le aziende con 100 dipendenti o meno. Con questo piano, i dipendenti versano i propri contributi pensionistici, fino a $ 14.000 per il 2022, con un contributo di recupero di $ 3.000 per gli ultracinquantenni. In qualità di datore di lavoro, sei tenuto a versare un piccolo contributo complementare (fino al 3% della retribuzione dei dipendenti) o un contributo forfettario del 2% della retribuzione.

Sebbene il tuo obbligo come datore di lavoro sia inferiore, anche i contributi che puoi versare per te stesso sono significativamente inferiori rispetto a un SEP-IRA oa un individuo 401 (k). Questo perché l'imprenditore è soggetto agli stessi limiti contributivi dei dipendenti.

Una normale IRA:ancora una scelta personale intelligente

La buona notizia è che puoi contribuire sia a un piano pensionistico per piccole imprese che a un IRA tradizionale o Roth. Potresti ancora avere diritto a una detrazione fiscale con i contributi tradizionali, a seconda del tuo reddito. Quindi incoraggio tua moglie, e anche te, a contribuire al massimo a un'IRA ogni anno. Per il 2022, sono $ 6.000 con un contributo di recupero di $ 1.000 se hai 50 anni o più.

Conclusione:parla con il tuo consulente fiscale

Come puoi vedere, ci sono una serie di opzioni per le piccole imprese, a seconda di quanti dipendenti ci sono e del tipo di opportunità che un imprenditore vuole offrire ai dipendenti.

La prossima cosa che tua moglie deve fare è parlare con il suo consulente fiscale, e anche con qualsiasi partner commerciale, per determinare quale piano offre la migliore combinazione di opportunità di risparmio e vantaggi fiscali per la sua attività specifica. Sebbene tutti questi piani richiedano una configurazione e un'amministrazione minime, i dettagli variano. È meglio ottenere tutti i fatti e poi soppesarli alla luce dei piani aziendali attuali e degli obiettivi futuri.

Hai una domanda sulle finanze personali? Inviaci un'e-mail a [email protected]. Carrie non può rispondere direttamente alle domande, ma il tuo argomento potrebbe essere preso in considerazione per un articolo futuro. Per domande sull'account Schwab e richieste generali,   contatta Schwab.