Nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico:pro e contro

Quando si designano i beneficiari per un conto pensionistico, un'opzione è quella di lasciare i soldi a un trust. Nella comunità finanziaria, i vantaggi e gli svantaggi di questo percorso sono stati oggetto di un dibattito in corso tra avvocati di pianificazione patrimoniale e consulenti finanziari.

Punti chiave

• La nomina dei beneficiari per i piani pensionistici qualificati significa che la successione, spese legali, e si evitano altri costi associati all'insediamento dei patrimoni.
• Denominare un trust come beneficiario è una buona idea se i beneficiari sono minori, hanno esigenze particolari, o non ci si può fidare di una grossa somma di denaro.
• Il principale svantaggio di nominare un trust come beneficiario è rappresentato dai pagamenti minimi di distribuzione richiesti.

Nominare un trust come beneficiario di un conto previdenziale:una panoramica

I conti di risparmio previdenziale qualificati sono un ottimo modo per costruire un gruzzolo per la pensione. Ma cosa succede ai soldi sul conto se il titolare del conto muore?

Per i conti pensione, agli investitori viene data l'opportunità di nominare sia i beneficiari primari che quelli potenziali, ovvero la persona fisica o giuridica che erediterà l'account alla morte del proprietario originale.

Il meccanismo esatto per farlo può diventare complicato, e fattori come le tasse e le distribuzioni minime richieste devono essere presi in considerazione. Anche il numero di beneficiari nominati, e se sono il coniuge del benefattore o meno, fa la differenza.

Denominare un trust come beneficiario ha pro e contro che devono essere considerati. Continua a leggere per sapere se è l'opzione migliore per te.

Vantaggi di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Denominare un trust come beneficiario è vantaggioso se i tuoi beneficiari sono minori, hanno esigenze particolari, o non ci si può fidare di una grossa somma di denaro. Alcuni avvocati raccomanderanno di istituire un trust speciale come beneficiario dell'IRA per evitare che i suoi beni diventino parte della proprietà del coniuge superstite, il tutto nel tentativo di evitare futuri problemi di tassa di successione.

Poiché i piani pensionistici qualificati, come 401(k) o 403(b), un'IRA o un Roth IRA—passare per contratto direttamente a un beneficiario designato, il processo di omologazione spesso lungo, spese legali, e si evitano altri costi associati ai testamenti e alle successioni.

Contro di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Lo svantaggio principale di nominare un trust come beneficiario è che i beni del piano pensionistico saranno soggetti ai pagamenti minimi di distribuzione richiesti, calcolati in base all'aspettativa di vita del beneficiario più anziano. Se c'è un solo beneficiario, non importa tanto, ma può essere problematico se ci sono più eredi di età diverse:con questo approccio si perde la capacità di massimizzare il potenziale di differimento dell'interesse del piano qualificato.

In contrasto, nominare i singoli beneficiari consentirà a ciascun beneficiario di assumere una distribuzione minima richiesta in base alla propria aspettativa di vita, che può allungare i guadagni di un'IRA per un periodo di tempo più lungo.

Per trust e conti ereditati dopo il 1° gennaio, 2020, c'è un'altra ruga. Ai sensi dell'Atto SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) del 2019, la maggior parte dei beneficiari non coniugali di un'IRA deve effettuare la distribuzione completa di tutti gli importi detenuti nell'IRA entro la fine del decimo anno solare successivo all'anno della morte del proprietario dell'IRA.

Il SECURE Act ha effettivamente eliminato lo "stretch IRA, "una tattica di pianificazione finanziaria che ha permesso ai beneficiari di allungare le loro distribuzioni minime richieste (RMD) oltre la loro aspettativa di vita ed estendere lo stato di differimento fiscale di un'IRA ereditata.

Ma esistono eccezioni a questa regola SECURE Act per alcune persone. Noti come beneficiari designati ammissibili (EDB), includono un coniuge superstite, figli minori del titolare dell'IRA (fino al raggiungimento della maggiore età), soggetti disabili o malati cronici, e individui che non sono più di 10 anni più giovani del proprietario dell'IRA. Per questi beneficiari, la regola del pagamento di 10 anni non si applica, e la fiducia può allungare i pagamenti per tutta la vita dell'EDB, soggetto alle stesse regole di aspettativa di vita sopra descritte.

È anche importante che il trust contenente l'IRA sia un trust trasparente.

considerazioni speciali

Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Eccezioni possono essere applicate se c'è un avvocato in fatto, in cui una procura include disposizioni che nominano tale agente ad agire per conto del proprietario dell'IRA. Eccezioni simili si applicano ai conservatori, che può essere nominato da un tribunale per occuparsi di questioni legali per un proprietario dell'IRA che non è in grado di farlo.

Dopo la morte del proprietario dell'IRA, il beneficiario designato, compreso un beneficiario di fiducia, ha la facoltà di rinunciare ai beni ereditati. Se il disclaimer è qualificato, le attività passeranno generalmente al beneficiario potenziale. Se non ci sono altri beneficiari primari o potenziali, il beneficiario sarà determinato secondo le disposizioni di default del documento del piano IRA.