Budget e previsioni finanziarie:differenze chiave

Un budget stima quanti soldi guadagnerà la tua azienda e quanto spenderà in un determinato periodo. Nella sua forma più semplice, un budget elenca le spese fisse e variabili e determina come allocare i soldi che entrano nel business.

Una previsione utilizza dati transazionali storici e attuali, insieme alle informazioni di settore e di mercato, per aiutare a determinare come allocare i budget per le spese previste per un periodo di tempo futuro. La previsione aumenta la fiducia del team di gestione nel prendere importanti decisioni aziendali.

L'impostazione del budget e le previsioni finanziarie hanno scopi unici, ma funzionano meglio insieme. Mentre un budget dettaglia i risultati futuri attesi, una previsione si concentra su probabili eventi futuri per informare se un'azienda raggiungerà gli obiettivi fissati in un budget. Per usare l'analogia comune che il bilancio è una mappa, presi insieme, le previsioni e il budget sono un po' come Waze o qualsiasi applicazione di mappe sul telefono. Il budget è la mappa, e le previsioni forniscono gli strumenti per apportare modifiche al modo in cui si arriva a destinazione.

Punti chiave

• I budget tengono le aziende in carreggiata definendo parametri di spesa e consentendo il confronto dei risultati previsti con quelli effettivi.
• La previsione esamina gli obiettivi di budget e fornisce informazioni passate, insieme ad analisi di mercato e di settore, prevedere se l'obiettivo previsto sarà raggiunto.
• I bilanci stanziano fondi, mentre la previsione è uno strumento utilizzato per effettuare tali allocazioni.

Che cos'è il budget?

Il budget è il processo di creazione di un piano su come spendere i soldi della tua azienda in un determinato periodo (mese, trimestre, anno, eccetera.). Il budget stima le entrate e le spese della tua azienda per quel periodo. I budget vengono rivalutati e riaggiustati su base periodica, nella maggior parte dei casi su base trimestrale.

Quali sono i 5 tipi di budget?

Esistono cinque tipi di budget che un'azienda produce in genere per gestire l'attività.

1. Costruire un budget statico, che è completato per dipartimento e considera le spese fisse, è spesso il primo passo nel processo di budgeting. Un budget statico rimane invariato anche se ci sono modifiche a parti del business, come i livelli di vendita.
2. Un budget principale copre tutti i reparti dell'azienda. Questi budget vengono creati ogni anno fiscale. Il budget principale prevede le entrate, spese, costi operativi, saldi, spese in conto capitale e altri elementi utilizzati per i rendiconti finanziari.
3. Un budget finanziario presenta la strategia di un'azienda per la gestione del proprio patrimonio, flusso monetario, entrate e spese. Per esempio, se un'azienda sta cercando di diventare pubblica o di effettuare operazioni di fusione e acquisizione, costruirebbero un budget finanziario per determinarne o mostrarne il valore.
4. I budget operativi prevedono le entrate e le spese delle operazioni quotidiane, compreso il costo del venduto e delle vendite, Spese generali e amministrative.
5. Finalmente, un budget di flusso di cassa fa ipotesi su flussi di cassa e spese in un certo periodo.

Perché è importante un budget?

I budget possono essere a breve o lungo termine. Mantengono le aziende in carreggiata stabilendo parametri di spesa e consentendo il confronto dei risultati previsti con quelli effettivi. Fornendo obiettivi, danno alle imprese obiettivi a cui mirare e un quadro per raggiungerli responsabilmente.

Che cos'è la previsione finanziaria?

La previsione finanziaria è diversa dal budget. Esamina gli obiettivi di budget e fornisce informazioni passate, insieme ad analisi di mercato e di settore, prevedere se l'obiettivo previsto sarà raggiunto. La previsione aiuta i professionisti della finanza e i capi dei singoli reparti a vedere se l'azienda soddisferà le aspettative stabilite nel budget e fornisce loro le informazioni necessarie per apportare modifiche se non sono sulla buona strada per farlo.

Perché la previsione è importante?

Una previsione finanziaria garantisce che le unità aziendali dispongano delle risorse necessarie per soddisfare le esigenze dell'azienda:quasi tutte le organizzazioni creano una previsione finanziaria trimestrale. Però, nuovi clienti, la perdita di clienti o un evento esterno come una pandemia possono avere un impatto significativo sull'accuratezza delle previsioni trimestrali. Le aziende agili incorporano previsioni a rotazione per rendere la pianificazione un processo continuo anziché un evento trimestrale. Queste aziende sono quindi in grado di essere più reattive in un mercato in rapida evoluzione, evitando le sorprese delle loro previsioni trimestrali di routine.

Cosa viene prima, il Bilancio o la Previsione?

Budget e previsioni devono lavorare insieme:si fissano gli obiettivi; l'altro fa capire se possono e saranno raggiunti. Una previsione può essere utilizzata per aiutare a costruire un budget o capire come il denaro dovrebbe essere assegnato ad aree specifiche dell'azienda. Ma senza un budget, la previsione non ha un vero scopo.

Che cos'è il processo di budgeting e previsione?

Esistono quattro tipi di processi di budgeting:incrementale, basato sull'attività, proposta di valore e in base zero.

1. Il budget incrementale è il metodo più comune. Prende i numeri del periodo precedente e aggiunge o sottrae una percentuale per ottenere un budget per il periodo corrente, secondo il Corporate Finance Institute.

   Un processo di budget incrementale si basa sull'idea che un nuovo budget può essere sviluppato apportando modifiche marginali al budget corrente. Per esempio, il budget odierno può essere utilizzato come base a cui aggiungere o sottrarre ipotesi incrementali dagli importi di base per determinare nuovi importi di budget.

   È un buon metodo da utilizzare se i fattori di costo primari della tua azienda non cambiano di anno in anno, ma non tiene conto del fatto che alcuni reparti abbiano effettivamente bisogno di più o meno denaro per raggiungere gli obiettivi del periodo corrente.

2. Il budget basato sulle attività (ABB) stabilisce un obiettivo e determina quali input e attività sono necessari per raggiungerlo. ABB è un metodo di budgeting in cui i budget vengono preparati sulla base dei costi basati sulle attività (ABC). Fornisce 3 tipi di informazioni:attività da svolgere per il prossimo anno, il numero di attività e il costo delle attività. Per esempio, un autolavaggio mira a consegnare 12, 000 lavaggi l'anno prossimo, e le forniture costano $ 10 a lavaggio. Il budget basato sulle attività per questa iniziativa è di $ 120, 000 (12, 000 * $ 10).
3. Il budget della proposta di valore fa esattamente questo. Prende in considerazione la questione se tutto nel budget offra valore per l'azienda esaminando se ogni elemento pubblicitario crea valore per i clienti, personale o altri soggetti interessati.
4. Anche il budget a base zero si adatta al suo soprannome:ogni reparto inizia da zero e deve costruire un budget da zero, ignorando tutte le risorse e le spese attualmente a loro disposizione. I manager devono giustificare ogni voce del budget.

Ogni metodo di budget ha valore, a seconda di ciò che l'azienda sta cercando di realizzare e di dove si trova nel suo percorso di crescita. Budget a base zero, ad esempio, è un valido strumento per le aziende che necessitano di un rigoroso contenimento dei costi. Il budget della proposta di valore fornisce un esercizio prezioso per le aziende che stanno appena iniziando a pianificare.

Le previsioni forniscono dati sulle transazioni correnti e storiche e sulle condizioni di mercato per determinare se gli obiettivi di bilancio verranno raggiunti. Ad esempio, prendere una previsione di vendita mensile, che fornisce informazioni sui livelli di inventario, cambiamenti nelle abitudini dei clienti e notizie su cosa stanno facendo i concorrenti, insieme ai dati sulle vendite effettive per un periodo di tempo specifico. Combinando questi dati di vendita effettivi con le previsioni di vendita e gli obiettivi di budget, un'azienda può apportare con sicurezza i cambiamenti necessari nei suoi approcci alle vendite, marketing e altro per garantire il raggiungimento degli obiettivi di performance.

Budget vs. previsioni finanziarie

Budget e previsioni possono sembrare simili a prima vista, ma ci sono alcuni elementi cruciali che li rendono distinti. Sotto, spieghiamo queste somiglianze e anche come i budget allocano i fondi, mentre la previsione effettua tali allocazioni.

comunanze

Sia il budget che le previsioni finanziarie aiutano la direzione a prendere decisioni aziendali valide e forniscono linee guida da seguire durante la ricalibrazione dei piani aziendali. Il team finanziario in genere supervisiona sia i budget finali che le previsioni, entrambi i quali raccolgono dati storici per fare ipotesi su eventi futuri.

differenze

Ma ci sono differenze importanti nelle previsioni finanziarie rispetto ai budget. Un budget (per quel particolare periodo di tempo, generalmente un anno fiscale) è statico. Una previsione può convincere un'azienda ad apportare modifiche al proprio budget, ma non il contrario. I budget stanziano fondi. La previsione è uno strumento utilizzato per effettuare tali allocazioni. I budget forniscono obiettivi. Le previsioni ti fanno sapere se li colpirai. Le previsioni non forniscono informazioni su ciò che è realmente accaduto nel tuo passato finanziario. I budget lo fanno, basandosi sull'analisi della varianza dei risultati effettivi rispetto a quelli previsti.

Entrambi sono strumenti cruciali che funzionano meglio insieme per assicurarsi che i piani aziendali rimangano sulla buona strada.

Una panoramica delle differenze tra un budget e una previsione:

Confronto tra budget e previsioni finanziarie

Budget Previsione Statico Dinamico Alloca i fondi Aiuta a determinare dove devono essere allocati i fondi Definisce gli obiettivi dipartimentali Fornisce informazioni sul fatto che i piani aziendali attuali consentano il raggiungimento degli obiettivi Basato su dati transazionali Porta dati esterni sulle tendenze di mercato e di settore Si basa sull'analisi della varianza dei risultati effettivi rispetto a quelli previstiNon fornisce informazioni su come i risultati previsti si discostano dai risultati effettivi Include entrate previste, spesa e spese all'interno dell'azienda Si concentra sui reparti che hanno un impatto maggiore sui profitti, come le vendite