Come richiedere un conto di risparmio ITF come beneficiario

Un "in fiducia per, " o ITF, conto è un piano non registrato che le società di investimento offrono per consentire a un individuo di risparmiare denaro per conto di un bambino. Un genitore, nonno, zia, lo zio o qualcun altro può utilizzare un account ITF per molti scopi. Ad esempio, un conto ITF in combinazione con un piano di risparmio per l'istruzione registrato (RESP) potrebbe garantire che un bambino abbia i soldi di cui avrà bisogno per frequentare il college.

Come funziona un ITF?

Un adulto – una persona che ha raggiunto la maggiore età (AOM) – crea un conto ITF come mezzo per depositare beni in trust per un minore, che è chiunque non sia ancora legalmente riconosciuto come adulto.

Un adulto fidato funge da fiduciario del conto ITF ed è l'unico titolare del conto fino a quando il bambino non diventa adulto. A sua volta, il bambino nominato è il beneficiario irrevocabile del conto, una persona che, una volta nominato, non può essere rimosso dall'account. Il singolo bene detenuto in un conto ITF è il denaro.

A differenza di un conto fiduciario formale, il conto ITF non richiede un avvocato per redigere documentazione legale altamente specializzata. Chiunque sia interessato ad aprire un conto ITF può farlo lavorando direttamente con una società di investimento.

Chi è il beneficiario dell'ITF?

Il creatore di un account ITF può nominare qualsiasi minorenne come beneficiario dell'account. Un conto ITF non può avere più beneficiari né beneficiari contingenti. Questo è vero indipendentemente dal numero di persone che contribuiscono in contanti al conto.

Chi possiede il conto ITF?

Un figlio minorenne nominato viene nominato "proprietario effettivo" dei beni del conto ITF dal momento in cui viene creato il conto. Tutti i donatori del conto rinunciano irrevocabilmente alla proprietà e al diritto a tutti i fondi che contribuiscono al conto al beneficiario del conto

Chi gestisce un conto ITF?

Quando viene creato un account ITF, il creatore nomina un adulto di fiducia che funga da fiduciario dell'account – l'autorità legale dell'account – fino a quando il beneficiario raggiunge l'età adulta.

Il fiduciario detiene il conto a beneficio del minore e ha l'autorità di firma sul conto. Questa disposizione consente al fiduciario di agire come fiduciario, il che significa che la persona è legalmente tenuta a gestire i beni nel conto con prudenza e nel migliore interesse del beneficiario del conto.

Effetto del raggiungimento della maturità del beneficiario

Una volta che un beneficiario raggiunge la maggiore età (AOM), non sostituisce automaticamente il fiduciario come titolare del conto. Anziché, a quel tempo, il beneficiario eredita la stessa autorità sul conto come quella del fiduciario.

Di conseguenza, una volta che il beneficiario è maggiorenne, sia lei che il fiduciario condividono la gestione del conto. Questa disposizione consente a ciascuno di impartire istruzioni relative al conto e ai suoi beni indipendentemente l'uno dall'altro. Proventi di riscatto e trasferimento, però, possono essere pagati solo direttamente al beneficiario.

Beneficiario come autorità esclusiva del conto

Quando il beneficiario raggiunge la maggiore età, il fiduciario dispone il conto per il trasferito al beneficiario. Il trasferimento formale del conto non è un evento imponibile in quanto la proprietà dei beni in conto rimane invariata; il beneficiario è sempre stato e rimane il proprietario di tali beni. Il trasferimento è, però, l'evento giuridico che deve verificarsi affinché il beneficiario sia l'unica autorità sul conto.

Se un beneficiario adulto impartisce istruzioni relative al conto indipendentemente dal fiduciario, l'impresa di investimento trasferirà il conto a nome del beneficiario per garantire un'adeguata rendicontazione fiscale e dell'attività del conto.