Da quali tasse sono esenti i 401 (k)?

Un 401 (k) è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro che consente al lordo delle imposte contributi, quale fornire risparmi fiscali . Per abilitare la funzione ante imposte, il piano deve essere un tradizionale 401(k), o un tipo simile come un SIMPLE 401(k) o un porto sicuro 401(k). I contributi prima delle imposte sono esenti da determinate imposte.

Imposta federale sul reddito

Le detrazioni al lordo delle imposte 401(k) non sono soggette all'imposta federale sul reddito. Il datore di lavoro sottrae il contributo dal salario prima di trattenere l'imposta federale sul reddito, abbassare il salario imponibile del lavoratore. Quando il dipendente si ritira dal piano, lei dovrà l'imposta federale sul reddito sui suoi contributi.

Consiglio

L'imposta federale sul reddito è dovuta sugli importi corrispondenti del datore di lavoro e sulla crescita degli investimenti al momento del ritiro.

Imposta statale sul reddito

La maggior parte degli stati non richiede che i datori di lavoro trattengano l'imposta statale sul reddito dai contributi al lordo delle imposte 401(k). Ancora, le leggi statali variano. I datori di lavoro possono verificare con l'agenzia delle entrate statale per determinare se l'imposta statale sul reddito deve essere trattenuta dai contributi al lordo delle imposte 401 (k).

Per esempio , i datori di lavoro in Pennsylvania devono considerare le detrazioni 401 (k) quando trattengono l'imposta sul reddito statale. Il dipendente, però, non dovrà l'imposta sul reddito della Pennsylvania sui suoi contributi al momento del ritiro. Anche i contributi dei datori di lavoro e gli utili da investimenti non sono tassabili in Pennsylvania.

Imposta sul reddito locale

Città e contee che impongono l'imposta sul reddito locale di solito non richiedono ritenuta da 401 (k) contributi . Le leggi locali variano, quindi può essere applicata un'eccezione. Per esempio, i datori di lavoro in Pennsylvania devono prelevare l'imposta sul reddito locale dai contributi 401 (k). I datori di lavoro possono consultare l'agenzia delle entrate statale o l'ispettore fiscale locale per le norme sulla ritenuta alla fonte relative a 401 (k) s.

Consiglio

401(k) contributi sono non esente dalle tasse di sicurezza sociale o Medicare. Inoltre, i datori di lavoro devono contare i contributi 401 (k) nei salari quando calcolano la base salariale imponibile per l'imposta federale sulla disoccupazione.

401(k) Reporting

Le detrazioni al lordo delle imposte 401(k) non sono incluse negli stipendi federali, o casella 1, dei W-2 dei dipendenti. A scopo informativo, il datore di lavoro può mettere l'importo al lordo delle imposte nella casella 12, sotto il codice "D." Se le detrazioni sono esenti da imposte statali e locali, non sono conteggiati nei salari statali o locali, che sono le caselle 16 e 18, rispettivamente. I contributi 401(k) al lordo delle imposte devono essere inclusi nelle retribuzioni della Social Security (riquadro 3) e nelle retribuzioni di Medicare (riquadro 5).