Che cos'è un Roth IRA in termini canadesi?

Il conto di risparmio esentasse canadese (TFSA) ha alcune somiglianze con il Roth IRA degli Stati Uniti. Entrambi prevedono contributi non deducibili e prelievi esentasse. Il conto TFSA è meno restrittivo per quanto riguarda i prelievi senza penali e quindi funge da veicolo di risparmio/investimento generico, non uno solo orientato verso la pensione.

TFSA contro RRSP

Un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) è l'analogo del tradizionale IRA americano. A differenza di un TFSA, i contributi a un RRSP sono deducibili dalle tasse e i prelievi sono tassabili come reddito regolare. Inoltre, i contributi RRSP non può superare il 18% del reddito da lavoro dell'anno precedente , fino all'importo massimo annuo, considerando che TFSA consente un contributo fino al 100% del reddito da lavoro, soggetto a un tetto annuale. Gli account RRSP devono essere convertiti in altri tipi di account all'età di 71 anni, ma non esiste tale requisito per un TFSA.

Eleggibilità

Tutti i residenti canadesi possono aprire TFSA se hanno raggiunto l'età di 18 anni e sono in possesso di un numero di previdenza sociale canadese (SIN). La soglia di età è 19 per alcuni territori e province canadesi, in tal caso puoi versare retroattivamente il tuo contributo di 18 anni quando raggiungi i 19 anni. Non residenti del Canada può aprire un TFSA, ma i contributi sono soggetti a un'imposta mensile dell'1% per ogni mese in cui il contributo rimane nel conto. Puoi anche contribuire alla TFSA di un coniuge o convivente.

Configurazione dell'account

Puoi aprire uno o più TFSA presso un istituto finanziario, compagnia di assicurazioni o cooperativa di credito che emette questi conti. È necessario fornire all'emittente informazioni identificative, compreso il tuo SIN e data di nascita, e tutti i documenti giustificativi richiesti. L'emittente registra quindi il tuo TFSA presso il governo e puoi iniziare a versare contributi. Se fornisci informazioni incomplete o errate, il tuo account non sarà registrato e qualsiasi reddito che guadagni sarà soggetto all'imposta sul reddito corrente.

Tipi di investimenti

Il regolamento TFSA consente investimenti qualificati: denaro contante, obbligazioni, fondi comuni di investimento, azioni quotate, certificati di investimento garantiti e quote particolari di società di piccole imprese. Come con Roth IRA, TFSA autodiretti sono disponibili e offrono una maggiore libertà nei tipi di investimenti che è possibile effettuare. Alcuni tipi di investimento sono vietati, compresa la maggior parte dei debiti del titolare del conto, debito o azioni di una società, partnership o fiducia in cui hai una quota di almeno il 10 percento o una in cui non hai lunghezza delle braccia rapporti. Sono consentiti mutui assicurati dalla Canada Mortgage and Housing Corporation.

Contributi

A partire dal 2015, il contributo annuo massimo a un TFSA è di C$10, 000. A differenza di un Roth IRA, puoi contribuire con questo importo al tuo TFSA anche se hai un reddito elevato. Il TFSA utilizza un concetto chiamato stanza di contribuzione , che è la somma del tuo attuale limite di contribuzione annuale, prelievi dell'anno precedente e spazio contributivo dell'anno precedente non utilizzato. A causa della stanza dei contributi, i tuoi contributi effettivi possono superare i 10 dollari canadesi, 000 nell'anno. I contributi in eccesso rispetto alla tua camera di contributo saranno tassati 1 per cento al mese per ogni mese rimane l'eccedenza. Puoi contribuire in valuta estera, ma sarà riportato in termini di dollari canadesi per l'applicazione del tetto di contribuzione annuale. Puoi anche contribuire con investimenti idonei non monetari al loro valore di mercato equo corrente. Puoi contribuire a un TFSA a qualsiasi età al di sopra del minimo.

Prelievi

Puoi prelevare qualsiasi importo senza tasse dal tuo TFSA in qualsiasi momento. I prelievi effettuati nell'esercizio non riducono l'importo complessivo già versato per l'anno. Questi prelievi vengono aggiunti alla tua stanza di contributo solo all'inizio del prossimo anno. Non è prevista alcuna penale per i prelievi anticipati, e i prelievi non influiscono sulla tua idoneità a crediti e benefici fiscali governativi. I beni TFRA possono essere ereditati esentasse da un coniuge superstite o convivente.