Qual è la tua aliquota fiscale effettiva?

Il codice fiscale è una di quelle cose che non sembrano mai del tutto chiare. Potresti sapere che ci sono diversi scaglioni fiscali, ma non sei sicuro di come ciò influisca su ciò che paghi ogni aprile. Aggiungi le teste parlanti (in particolare durante un anno elettorale) che parlano dell'aliquota fiscale effettiva di vari politici, e può lasciare molti di noi a grattarsi la testa.

Per capire la tua aliquota fiscale effettiva, devi sapere come viene calcolata l'imposta sul reddito:

Sistema fiscale progressivo graduato

Il sistema fiscale americano è impostato in modo tale che (teoricamente) l'onere delle tasse aumenti in modo incrementale all'aumentare dei redditi. Questo è quello che succede quando si passa da uno scaglione fiscale all'altro.

Molte persone non capiscono, tuttavia, che passare alla fascia d'imposta successiva non significa che pagherai la percentuale d'imposta della fascia successiva su tutti i tuoi guadagni.

Per esempio, un individuo che guadagna $ 40, 000 all'anno rientra nella fascia d'imposta del 12%. Se a quell'individuo venisse offerto un $2, 000 aumentare un anno, si sarebbe poi laureato in $ 41, 775 – $89, 075 scaglione d'imposta, che paga il 22%.

A prima vista, può sembrare che il contribuente stia meglio senza l'aumento, ma semplicemente non è vero. Continuerà a pagare il 12% su tutto ciò che guadagna fino a $ 41, 775, e il 22% su qualsiasi cosa al di sopra di quello, fino al raggiungimento della fascia d'imposta successiva.

Il suo aumento delle tasse è un aumento dell'importo guadagnato oltre la fascia - in questo caso, su solo $ 225 dei suoi guadagni, non su tutto ciò che ha guadagnato.

Il fatto che il nostro sistema si basi su una tassa progressiva progressiva (parentesi) significa che nessuno può guardare il proprio reddito e dire:"Pagherò il 20% quest'anno".

Ecco un grafico per le aliquote marginali correnti:

Aliquota fiscale effettiva

Determinare la tua aliquota fiscale effettiva è un calcolo abbastanza semplice da fare, perché prende solo l'importo che hai pagato in tasse e lo divide per l'importo che hai guadagnato quell'anno. Per esempio, se l'individuo guadagna $ 45, 000 ha pagato $7, 500 di tasse, la sua aliquota fiscale effettiva è di circa il 16,67%, anche se ha pagato tra il 12% e il 22%. Tuttavia, puoi solo calcolare la tua aliquota fiscale effettiva dopo hai pagato le tasse.

L'aliquota fiscale effettiva era ciò a cui si riferiva Warren Buffett quando affermava che la sua segretaria pagava tasse più alte di lui. È comune per molti investitori come Warren Buffet guadagnare gran parte del loro reddito attraverso plusvalenze a lungo termine, che sono tassati forfettariamente, in base al tuo reddito. Le imposte sulle plusvalenze a lungo termine vanno dallo 0% al 20% in base al reddito imponibile totale.

In precedenza, le plusvalenze a lungo termine sono state tassate a un'aliquota fissa del 15%, che è spesso inferiore alle aliquote percepite dai lavoratori dipendenti la cui retribuzione rientra negli scaglioni fiscali graduati sopra menzionati.

Ecco le attuali aliquote dell'imposta sulle plusvalenze:

Come potete vedere, c'è un incentivo a guadagnare denaro attraverso le plusvalenze, che sono spesso tassati a un tasso interessante rispetto al reddito guadagnato dal tuo lavoro quotidiano.

A causa di un gran numero di agevolazioni fiscali, detrazioni, crediti, ed esenzioni, i più ricchi possono trovare modi per ridurre il loro reddito imponibile, e quindi ridurre la loro aliquota fiscale effettiva. Inoltre, i più ricchi possono anche permettersi di pagare contabili per trovare e sfruttare tutte queste opportunità e scappatoie, il che significa che i contribuenti a reddito medio e basso devono diventare esperti contabili nel codice fiscale, o rassegnarsi a pagare di più solo per finire di archiviare.

Tasse ed equità

Il sistema di tassazione progressiva progressiva è un tentativo di distribuire il carico fiscale in modo che chi guadagna di più porti più onere, consentendo ai lavoratori a basso reddito di tenere più soldi per prendersi cura di se stessi.

Ma calcolare l'aliquota fiscale effettiva che gli individui pagano mostra che ci sono grandi difetti nel sistema, un sistema in cui la segretaria di Warren Buffett paga un'aliquota fiscale effettiva più elevata rispetto al suo capo.