Implicazioni fiscali per i prestiti familiari

Prestiti familiari sono ancora trattati come prestiti quando si tratta di presentare le tasse. Questo può essere fonte di confusione per un individuo che pensa che un prestito da mamma o papà non sia di interesse per l'IRS. Però, l'IRS è molto consapevole del modo in cui prestiti e doni tra membri della famiglia possono essere utilizzati per evitare le tasse. Di conseguenza, questi prestiti e donazioni sono soggetti a regole fiscali esplicite che devono essere seguite.

Devi addebitare gli interessi

Se non addebiti interessi su un prestito a un familiare, è considerato un regalo. Voi, il donatore, sono responsabili del pagamento di un'imposta sulle donazioni in questo caso. Ulteriore, l'importo annuale che puoi regalare è limitato. Di conseguenza, se stai estendendo un prestito non un regalo, è consigliabile addebitare interessi pari o superiori al tasso federale applicabile (AFR). È possibile trovare l'AFR sul sito Web dell'IRS, e l'esatto AFR in ogni situazione dipenderà dalla durata del prestito; prestiti a breve termine di durata pari o inferiore a tre anni, i prestiti a medio termine durano da tre a nove anni, e prestiti a lungo termine durano più di nove anni. Il tasso applicabile dipenderà dalla durata del prestito perché è fissato in base ai tassi dei titoli del Tesoro.

Il destinatario può detrarre gli interessi

Mentre l'individuo che riceve un prestito deve pagare gli interessi, potrebbero essere in grado di detrarre tale importo dalle imposte sul reddito federali. L'importo che il destinatario può detrarre dipende da come viene utilizzato il prestito. Per esempio, se il prestito viene utilizzato per rimborsare altri debiti, l'importo deducibile è pari agli interessi personali indeducibili sull'altro prestito. Se il prestito viene utilizzato per costruire, migliorare o altrimenti finanziare un'impresa, l'interesse è una spesa aziendale deducibile. Se il prestito viene utilizzato per l'acquisto di un bene di investimento, devono essere seguite le regole sugli interessi applicabili a quel particolare investimento. Finalmente, se il prestito funge da ipoteca, l'individuo può detrarre gli interessi proprio come gli interessi ipotecari.

Eccezioni

Ci sono alcune eccezioni alle regole del prestito familiare dell'IRS. Più importante, l'IRS non regola i prestiti di $ 10, 000 o meno, purché il prestito non sia utilizzato per generare reddito in alcun modo. Questa può essere una regola difficile da seguire. Per esempio, se presti denaro a tuo figlio o tua figlia per acquistare un'auto, potresti pensare che non ci sia alcun reddito da investimento da segnalare. Però, se l'auto viene venduta in futuro, e il ricavato viene utilizzato per acquistare azioni, il prestito ha generato reddito per tuo figlio o tua figlia. Di conseguenza, sarebbe contro i regolamenti dell'IRS non segnalare il prestito. Il mutuatario avrebbe una base di costo iniziale sul prestito auto che si trasferirebbe all'investimento in azioni. Quando non sei sicuro se i $ 10, 000 si applica l'eccezione, segnala il prestito al tuo commercialista. Un commercialista certificato sarà in grado di informarti sulle sfumature delle leggi sui regali di famiglia.