Quali sono gli importi di detrazione standard 2020?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e Christina Taylor, MBA, senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®.

Quando è il momento di presentare la dichiarazione dei redditi federale 2020, avrai la possibilità di prendere un importo di detrazione standard leggermente superiore alle detrazioni standard del 2019.

Questo perché gli importi di detrazione standard si adeguano annualmente all'inflazione. Ma l'importo della tua detrazione standard dipende da più fattori, compreso il tuo stato di archiviazione.

• Quali sono gli importi di detrazione standard per il 2020?
• Come funziona la detrazione standard?
• Chi può o non può usufruire della detrazione standard?
• Quando devo usufruire della detrazione standard?
• Quali erano gli importi di detrazione standard nel 2019 e nel 2018?

Quali sono gli importi di detrazione standard per il 2020?

Gli importi di detrazione standard del 2020 sono aumentati tra le categorie di deposito, ma l'entità dell'aumento dipende dallo stato di deposito. Lo abbiamo suddiviso di seguito.

Deduzione standard federale 2020

Stato di archiviazione

Importo della detrazione

Aumento (dal 2019)

Separare

$ 12, 400

$ 200

Capofamiglia

$ 18, 650

$ 300

Deposito sposato congiuntamente

$ 24, 800

$ 200

Archiviazione sposata separatamente

$ 12, 400

$ 200

Come funziona la detrazione standard?

Tutte le detrazioni fiscali riducono l'importo del tuo reddito soggetto a imposta. Se hai un reddito imponibile inferiore, potresti pagare meno tasse Questo si applica generalmente alle imposte sul reddito federali e statali.

Quando compili la tua dichiarazione dei redditi federale, scegli di dettagliare le detrazioni, che richiedono alcuni calcoli basati sulle spese effettive, o di prendere la detrazione standard.

Sul modulo 1040, Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche degli Stati Uniti, si applicano le detrazioni dopo aver effettuato eventuali adeguamenti al reddito per cui si ha diritto (chiamate anche deduzioni above the line). Le deduzioni above-the-line includono elementi come gli interessi sui prestiti studenteschi, denaro accantonato in un conto di spesa flessibile, contributi dell'IRA, altri contributi del conto pensione e contributi del conto di risparmio sanitario.

Un grande vantaggio di prendere la detrazione standard è che è facile. Non è necessario eseguire calcoli per determinare l'importo della detrazione standard, perché l'IRS l'ha già fatto per te. Hai solo bisogno di conoscere il tuo stato di deposito.

Filer di età pari o superiore a 65 anni, o quelli che sono ciechi, può ottenere un importo di detrazione standard più elevato.

Chi può o non può usufruire della detrazione standard?

La maggior parte dei singoli contribuenti può utilizzare la detrazione standard, ma ci sono delle eccezioni. Non puoi utilizzare la detrazione standard se...

• Sei sposato e presenti una dichiarazione separata, e il tuo coniuge elenca le detrazioni al loro ritorno (in tal caso, dovresti elencare anche tu).
• Se presenti una dichiarazione dei redditi per un periodo inferiore a 12 mesi a causa di un cambiamento nel tuo periodo contabile annuale.
• Sei un alieno non residente o un alieno con doppio status durante l'anno. (Ma se sei sposato con un cittadino statunitense o uno straniero residente, puoi scegliere di essere trattato come residente negli Stati Uniti ai fini fiscali e potresti quindi prendere la detrazione standard.)

Quando devo usufruire della detrazione standard?

Dovresti prendere la detrazione standard se una di queste situazioni si applica a te.

• Ti dà il maggiore vantaggio fiscale rispetto alla deduzione dettagliata. Per esempio, se non hai abbastanza spese qualificanti (come interessi ipotecari o spese mediche) per elencare le tue detrazioni, la detrazione standard per il tuo stato di deposito potrebbe darti il ​​vantaggio fiscale maggiore.
• Il codice fiscale lo richiede. Per esempio, se sei sposato e il tuo coniuge registra separatamente la detrazione standard, devi anche prenderlo.

Quali erano gli importi di detrazione standard nel 2019 e nel 2018?

L'importo della detrazione standard è praticamente raddoppiato tra il 2017 e il 2018 a causa del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, noto anche come "riforma fiscale". La legge mantiene le detrazioni standard più elevate in vigore fino all'anno fiscale 2025. E l'IRS continua ad apportare adeguamenti annuali all'inflazione agli importi delle detrazioni standard.

Ecco gli importi di detrazione standard per gli anni d'imposta 2019 e 2018.

Deduzione standard federale

Stato di archiviazione

2019

2018

Separare

$ 12, 200

$ 12, 000

Capofamiglia

$ 18, 350

$ 18, 000

Deposito sposato congiuntamente

$ 24, 400

$ 24, 000

Archiviazione sposata separatamente

$ 12, 200

$ 12, 000

Qual è il prossimo?

Quando sarai pronto per presentare la tua dichiarazione dei redditi 2020 nel 2021, può essere utile calcolare le detrazioni dettagliate e vedere quale approccio riduce maggiormente il reddito imponibile:la detrazione standard o la contabilizzazione.

Se non hai abbastanza spese deducibili per beneficiare della contabilizzazione, la detrazione standard è un modo semplice per ridurre il reddito imponibile dell'anno, il che potrebbe a sua volta significare una riduzione delle imposte.

Fonti rilevanti: L'IRS fornisce adeguamenti all'inflazione fiscale per l'anno fiscale 2020 | IRS:Istruzioni 1040 e 1040-SR (2019) | IRS argomento n. 501:dovrei elencare? | IRS:crediti e detrazioni per le persone fisiche | Pubblicazione IRS 525 Reddito imponibile e non imponibile (2019) | Modulo IRS 1040:Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti (2019) | IRS:Istruzioni 1040 e 1040-SR (2018) | L'IRS fornisce adeguamenti all'inflazione fiscale per l'anno fiscale 2019

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la propria società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha co-sviluppato un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. Lei è un agente iscritto, l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.