Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Potresti sapere che puoi avere più tipi di reddito, ma ai fini fiscali puoi anche avere diversi tipi di reddito calcolato. Reddito lordo rettificato modificato, o MAGI, è uno di loro.

È importante capire come l'IRS tratta il reddito, compreso il modo in cui i diversi calcoli relativi al reddito influiscono sull'importo dell'imposta che devi pagare. MAGI aiuta a determinare l'ammissibilità a determinate agevolazioni fiscali, quindi conoscere il tuo può aiutarti a capire se hai diritto a specifici crediti o detrazioni d'imposta, o se puoi contribuire a determinati tipi di conti con agevolazioni fiscali.

Diamo un'occhiata a cosa è MAGI, come funziona e come può influire sulle imposte sul reddito federali.

• Cos'è il MAGI e in cosa si differenzia dagli altri tipi di reddito?
• Come calcolo MAGI?
• Quando avrò bisogno di conoscere il mio MAGI?

Cos'è il MAGI e in cosa si differenzia dagli altri tipi di reddito?

Se hai la forza di leggere le istruzioni fornite con la dichiarazione dei redditi federale 1040, troverai diversi tipi di reddito menzionati in tutto, compreso il reddito totale, reddito lordo, reddito lordo rettificato e reddito lordo rettificato modificato. Sebbene siano simili, e sono tutti basati sul tuo reddito per l'anno fiscale, hanno differenze importanti.

Il tuo reddito lordo è semplicemente il totale di tutti i soldi che hai guadagnato nell'anno, anche dai tuoi normali stipendi, gli interessi che hai guadagnato dai tuoi conti bancari e persino le vincite al gioco. È più di un semplice denaro, anche se. Può anche includere proprietà che ricevi e beni e servizi che non sono esenti da tasse.

Reddito lordo rettificato, o AGI, d'altra parte, viene calcolato sottraendo alcune rettifiche dal reddito lordo, come gli interessi sui prestiti studenteschi o i contributi dell'IRA che hai fatto dal tuo reddito imponibile.

L'aggiunta di alcuni di questi aggiustamenti in AGI ti aiuta a calcolare il tuo reddito lordo rettificato modificato.

Come calcolo MAGI?

MAGI viene calcolato su base individuale per ogni situazione in cui ne hai bisogno.

L'esatto calcolo MAGI varierà per ogni caso. Ma i moduli necessari per richiedere determinate detrazioni o crediti in cui MAGI è un fattore dovrebbero includere le istruzioni per calcolare il tuo MAGI (o indirizzarti nella giusta direzione).

Per esempio, se stai calcolando il tuo MAGI per vedere se sei idoneo a detrarre i tuoi contributi tradizionali dell'IRA, il foglio di lavoro a cui sei indirizzato ti farà aggiungere nuovamente la detrazione degli interessi sul prestito studentesco (se ne hai preso uno), tutti i soldi che un datore di lavoro ha pagato per aiutarti ad adottare un bambino, e qualsiasi reddito guadagnato lavorando in un paese straniero, tra l'altro.

Ma se stai calcolando MAGI per il credito formativo a vita, seguirai quel foglio di lavoro MAGI specifico, che ti indirizza ad aggiungere diverse regolazioni ad AGI, come la detrazione per l'alloggio straniero e qualsiasi reddito guadagnato come residente a Porto Rico.

Quindi puoi avere diversi MAGI, ognuno relativo a qualsiasi agevolazione fiscale che stai cercando di richiedere.

Quando avrò bisogno di conoscere il mio MAGI?

Capire il tuo MAGI può sembrare complicato, ma vale comunque la pena farlo se significa scoprire se si ha diritto a determinate agevolazioni fiscali. Ecco alcune situazioni in cui MAGI è importante.

Credito di adozione

Se hai adottato un bambino quest'anno, il tuo MAGI potrebbe qualificarti per un credito d'imposta per l'adozione per le spese di adozione che hai pagato. Per qualificarsi per il credito completo nel 2020, il tuo MAGI doveva essere $ 214, 520 o meno. Se il tuo MAGI era inferiore a $ 254, 520, potresti ancora richiedere un importo parziale di questo credito d'imposta. Ma se il tuo MAGI ha superato quel limite, non hai potuto ottenere il credito.

Credito d'imposta per bambini

Un altro credito legato alla genitorialità, il credito d'imposta sui figli, è anche influenzato da MAGI. Se hai diritto al credito, potresti essere in grado di richiedere fino a $ 2, 000 per figlio idoneo al tuo ritorno federale. Ma il tuo MAGI (così come altri fattori) influenzerà se ti qualifichi per l'intero importo del credito, una quantità ridotta o per niente.

Contributi dell'IRA

Il governo offre alcune agevolazioni fiscali quando si risparmia per la pensione, ma dovrai prima navigare tra le sue regole. È qui che entra in gioco il tuo MAGI.

Se il tuo MAGI è inferiore a un certo importo, potresti essere in grado di contribuire a un piano pensionistico Roth IRA, che offre diversi vantaggi. Puoi anche scegliere di risparmiare in un IRA tradizionale, e a seconda del tuo MAGI potresti essere in grado di detrarre questi contributi dal tuo reddito imponibile, a condizione che tu soddisfi altri requisiti. Queste soglie MAGI variano a seconda del reddito e dello stato di registrazione.

Assicurazione sanitaria

Se acquisti un'assicurazione sanitaria tramite un mercato di assicurazione sanitaria creato dalla legge federale e soddisfi i requisiti MAGI, potresti beneficiare di un sussidio per contribuire a rendere i tuoi premi più convenienti. Allo stesso modo, la tua idoneità a Medicaid è determinata anche dal tuo MAGI.

Benefici per l'istruzione

Il tuo MAGI aiuta a determinare la tua idoneità a due importanti vantaggi fiscali legati all'istruzione:il credito di apprendimento a vita o il credito di opportunità americano. Se sei idoneo per loro, questi crediti d'imposta ti restituiscono fino a $ 2, 000 o $2, 500 sulle tue tasse, rispettivamente.

E se stai rimborsando i prestiti agli studenti, potresti essere in grado di detrarre fino a $ 2, 500 di interessi sul reddito imponibile, a condizione di soddisfare tutte le qualifiche. Ma la detrazione è disponibile solo se il tuo MAGI è inferiore a $ 85, 000 per i singoli filer ($170, 000 per i depositanti congiunti).

Linea di fondo

Anche se hai davvero bisogno di calcolare il tuo MAGI alla fine dell'anno quando stai compilando le tue tasse, vale la pena tenere d'occhio le detrazioni fiscali e i crediti a cui potresti beneficiare in base al tuo MAGI durante tutto l'anno. Per esempio, se hai contribuito a un Roth IRA e ottieni un grande aumento sul lavoro che aumenta il tuo reddito in una fascia fiscale più elevata, il tuo MAGI potrebbe essere troppo alto per permetterti di continuare a risparmiare in quell'IRA. In quel caso, conoscere il tuo MAGI prima piuttosto che dopo potrebbe aiutarti a evitare di contribuire troppo e di affrontare una penalità per questo.

Finalmente, non sei il solo a pensare che calcolare i tuoi MAGI sia un esercizio di pazienza. La buona notizia è che se utilizzi un servizio di preparazione e presentazione delle imposte online come Credit Karma Tax® sempre gratuito, il software in genere esegue i calcoli MAGI per te (in base ai tuoi input) quando ne hai bisogno.

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.