Cosa sono le detrazioni above the line?

Pensi di dover dettagliare per usufruire delle detrazioni fiscali? Pensa di nuovo. Le detrazioni fiscali above-the-line possono aiutare a ridurre la bolletta fiscale senza la burocrazia aggiuntiva di dettagliare le detrazioni.

Le detrazioni sopra la linea riducono il reddito prima di applicare la detrazione standard o elencare le detrazioni nella dichiarazione dei redditi federale. Effettuare questi aggiustamenti ti aiuta ad arrivare al tuo reddito lordo rettificato. AGI è la base per determinare il tuo reddito imponibile, scaglione d'imposta e aliquota d'imposta.

Diamo un'occhiata ad alcune cose da sapere sugli aggiustamenti above the line e su come possono influenzare la tua dichiarazione dei redditi.

• Cosa sono le deduzioni above the line?
• Perché questo è importante?
• Quali sono alcune deduzioni above the line?
• In che modo questo potrebbe influire sulle mie tasse?

Cosa sono le deduzioni above the line?

L'IRS esamina il tuo livello di reddito per decidere a quali crediti e detrazioni d'imposta hai diritto, e la tua aliquota marginale.

Ma non è il tuo reddito lordo - cioè tutto il reddito che ricevi in ​​un anno che non è esente da tasse - che l'IRS passa. Anziché, utilizza il reddito lordo rettificato come punto di partenza per il calcolo dell'aliquota fiscale, scaglione d'imposta e l'ammissibilità a determinate detrazioni e crediti.

Dopo aver calcolato il tuo AGI, determinerai il tuo reddito imponibile prendendo la detrazione standard o specificando le detrazioni (come la detrazione delle spese mediche).

Sul modulo 1040, un tempo l'AGI veniva calcolato nella propria sezione e separato dal resto del modulo da una linea. Dopo la riforma fiscale, le detrazioni above-the-line sono incluse nel modulo 1040 Schedule 1.

Anche se le forme sono cambiate e non c'è una linea effettiva, gli adeguamenti che apporti al tuo reddito lordo per calcolare il tuo AGI sono ancora indicati come detrazioni above the line - e altre detrazioni che applichi al tuo AGI sono considerate detrazioni below the line.

Se hai diritto a una detrazione above the line, puoi prenderlo se specifichi le tue detrazioni sotto la riga o prendi la detrazione standard fornita dal codice fiscale.

Perché questo è importante?

Quando si tratta di capire a quali crediti d'imposta e detrazioni sotto la linea si ha diritto, l'IRS utilizza il tuo AGI e possibilmente il tuo reddito lordo rettificato modificato, o MAGI, a seconda della detrazione. Il tuo MAGI è il tuo AGI con alcune modifiche aggiunte di nuovo.

Poiché le tue detrazioni sopra la linea aiutano a preparare il terreno per la tua idoneità ad altre agevolazioni fiscali, è essenziale sapere quali sono questi aggiustamenti e come puoi massimizzare il loro valore ogni anno.

È particolarmente importante se sei un lavoratore ad alto reddito il cui AGI o MAGI significa che potresti essere gradualmente eliminato dall'ammissibilità a determinate detrazioni e crediti fiscali.

Quali sono alcune detrazioni above the line?

Il codice fiscale prevede detrazioni above-the-line per tutte le tipologie di contribuente. Ecco alcuni comuni.

Detrazione degli interessi sul prestito studentesco

I mutuatari idonei al prestito studentesco possono richiedere un adeguamento dell'importo che hanno pagato in interessi sul prestito studentesco durante l'anno, fino a un importo massimo (che era $ 2, 500 per l'anno d'imposta 2019). La detrazione può essere ridotta o addirittura eliminata interamente in base al tuo MAGI e allo stato di deposito.

Spese per gli insegnanti

Se sei qualificato come educatore idoneo, potresti essere in grado di detrarre fino a $ 250 di spese relative al lavoro qualificate e non rimborsate. Le spese per gli insegnanti possono includere corsi di sviluppo professionale, libri, forniture, attrezzature e materiale didattico.

Contributi del conto di risparmio sanitario

Se hai un piano sanitario ad alta franchigia per una persona, o HDHP, puoi contribuire fino a $3, 500 su un conto di risparmio sanitario e detrarlo dal reddito lordo. Se sei su una famiglia HDHP, puoi contribuire fino a $7, 000 e prendi la detrazione sopra la linea.

Detrazioni per lavoro autonomo

Se sei il proprietario di una piccola impresa e hai pagato le tasse sul lavoro autonomo, un'imposta che consiste in tasse di sicurezza sociale e Medicare, puoi detrarre la parte equivalente al datore di lavoro delle tasse che hai pagato durante l'anno.

Puoi anche detrarre eventuali contributi che fai a SEP IRA, SEMPLICE IRA e piani pensionistici qualificati per te e i tuoi dipendenti. Inoltre puoi detrarre l'assicurazione sanitaria e altri premi assicurativi che hai pagato per te stesso, il coniuge e le persone a carico qualificate.

Alimenti pagati

Se paghi gli alimenti a un coniuge o ex coniuge, potresti essere in grado di dedurli come adeguamento al tuo reddito lordo.

Si noti che l'accordo di divorzio o separazione deve essere stato eseguito prima del 2018. Inoltre, tieni presente che se apporti modifiche a un accordo precedente dopo il 2019 e la revisione afferma espressamente che abroga l'agevolazione fiscale, non sarai più in grado di prendere questa detrazione above the line.

Contributi pensionistici individuali

Puoi contribuire fino a $6, 000 all'anno ($7, 000 se hai 50 anni o più) a un regime pensionistico individuale, o dell'IRA, anche se il tuo limite può variare in base alla tua età e al tuo reddito.

Per i tradizionali contributi dell'IRA, puoi richiedere una detrazione per alcuni o tutti i tuoi contributi. L'importo che puoi prendere come adeguamento dipende dal tuo MAGI e dal fatto che tu abbia un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro.

Quando scade il termine per versare un contributo IRA fiscalmente deducibile?

Se desideri detrarre un contributo dell'IRA dalla tua imposta federale sul reddito per l'anno fiscale in corso, hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo (Tax Day) per mettere i soldi sul tuo conto. Non dimenticare che ci sono limiti su quanto puoi contribuire ogni anno.

In che modo questo potrebbe influire sulle mie tasse?

Come tutte le detrazioni fiscali, le deduzioni above the line riducono l'importo del reddito soggetto all'imposta federale sul reddito. Ridurre il tuo reddito imponibile potrebbe in definitiva ridurre il tuo obbligo fiscale. Più conosci le diverse regolazioni disponibili, più facile sarà creare una strategia per massimizzare il loro valore.

Man mano che il tuo reddito cresce, massimizzare le tue deduzioni above the line lungo il percorso può aiutarti a contenere le tue imposte.

Linea di fondo

Poiché le deduzioni above the line sono fondamentali per calcolare l'AGI, prenditi del tempo per scoprire per quali sei idoneo e come massimizzare gli aggiustamenti che puoi apportare al tuo reddito lordo.

L'utilizzo di un servizio di preparazione e archiviazione fiscale come Credit Karma Tax® può aiutarti a completare l'Allegato 1 e richiedere eventuali detrazioni sopra la linea a cui hai diritto.