Come funziona la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager of Operations Christina Taylor .

Non importa come lo acquisti, l'assicurazione sanitaria non è economica.

In genere, i lavoratori sui piani sponsorizzati dal datore di lavoro condividono i costi del premio dell'assicurazione sanitaria con i loro datori di lavoro. Ma se sei un lavoratore autonomo e non hai diritto a ottenere un'assicurazione tramite il datore di lavoro di un coniuge, in genere sarai responsabile della copertura dell'intero costo dell'assicurazione sanitaria.

Ancora, ci sono buone notizie. I dipendenti generalmente non possono detrarre la loro quota di premi mensili dai piani sponsorizzati dal datore di lavoro se pagano la loro quota con dollari al lordo delle imposte (e la maggior parte lo fa). Ma se lavori per te stesso, come libero professionista o appaltatore indipendente, ad esempio, potresti essere in grado di prendere la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi.

Se soddisfi i criteri per prenderlo, la detrazione potrebbe consentire di tagliare il 100% dei premi dell'assicurazione sanitaria dal reddito imponibile federale. E ridurre il tuo reddito imponibile può in definitiva aiutare a ridurre il tuo obbligo fiscale.

Diamo un'occhiata alla detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi e come funziona.

• Qual è la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?
• Quanto vale la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?
• Chi può usufruire della detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?
• Come posso richiedere la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?

Qual è la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?

La detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi è un adeguamento del reddito, nota anche come detrazione “above the line”, perché non è necessario elencare per trarne vantaggio. Se hai diritto alla detrazione, affermando che ridurrà il tuo reddito lordo rettificato, o AGI.

La detrazione consente ai contribuenti autonomi di detrarre le somme versate per...

• Assicurazione sanitaria
• Assicurazione dentistica
• Assicurazione qualificata per l'assistenza a lungo termine

La detrazione non è limitata ai costi dell'assicurazione sanitaria del titolare dell'attività. Puoi anche detrarre i premi pagati per il tuo coniuge, a carico e figli di età inferiore a 27 anni alla fine dell'anno fiscale, anche se i bambini non sono a tuo carico.

Quanto vale la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?

Non vi è alcun limite di dollari per la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi, ma è limitato al tuo profitto netto dal lavoro autonomo. In altre parole, se la tua attività non guadagna soldi, non puoi prendere la detrazione, e la detrazione non può creare una perdita netta per l'anno.

Ecco alcuni scenari per illustrare come la detrazione può e non può funzionare.

Tutti i premi pagati che non deduci come assicurazione sanitaria autonoma possono essere richiesti come detrazione dettagliata nell'Allegato A.

Anche, mentre puoi detrarre il 100% dei premi dell'assicurazione sanitaria e dentale, l'importo dei premi assicurativi per l'assistenza a lungo termine che è possibile detrarre varia in base a determinati criteri. In genere, per ogni persona coperta, puoi detrarre il minore di...

1. I premi effettivi pagati per quella persona, o
2. $ 420 per gli individui coperti 40 o meno, $ 780 per quelli 41-50, $ 1, 560 per persone 51–60, $ 4, 160 per quelli 61-70, e $ 5, 200 per chi ha 71 anni o più

E affinché i premi per l'assistenza a lungo termine siano deducibili, anche la politica deve soddisfare determinati criteri.

Chi può usufruire della detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?

In genere, oltre al requisito che la tua attività abbia un profitto netto, Altri due requisiti di base si applicano se si pensa di voler usufruire della detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi.

Devi essere un lavoratore autonomo

L'IRS generalmente ti considera un lavoratore autonomo se lavori come unico proprietario o appaltatore indipendente, sei un partner in un'azienda o lavori per te stesso in qualsiasi altro modo, compreso il part-time.

La detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi non è solo per i proprietari individuali o i contribuenti autonomi che presentano l'Allegato C (in cui si segnalano profitti o perdite dalla propria attività). Può essere rivendicato anche da...

• Partner di una partnership o membri di una LLC che presentano il modulo 1065
• Più del 2% di proprietari di una società S che ha ricevuto salari dalla società

Non puoi beneficiare di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro

Il secondo requisito è che non puoi essere idoneo a partecipare a un piano di assicurazione sanitaria sponsorizzato dal datore di lavoro. Se sei idoneo a partecipare a un programma sponsorizzato dal datore di lavoro del tuo coniuge, anche se scegli di non partecipare a quel piano, non puoi richiedere la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi.

Tale requisito è determinato di mese in mese, quindi se eri idoneo a partecipare a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro per cinque mesi all'anno e non eleggibile per i restanti sette mesi, potresti detrarre sette mesi di premi.

Come posso richiedere la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi?

A differenza di altre detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi, la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi non viene presa sulla Tabella C o su un ritorno aziendale. Perché è un adeguamento al reddito, lo richiedi nell'Allegato 1 allegato alla dichiarazione dei redditi federale del modulo 1040.

Le istruzioni per il modulo 1040 includono un foglio di lavoro per aiutarti a calcolare la tua detrazione.

Linea di fondo

Se sei un lavoratore autonomo come libero professionista, appaltatore indipendente o proprietario di una piccola impresa, la detrazione dell'assicurazione sanitaria per i lavoratori autonomi potrebbe aiutare a compensare i costi di acquisto dell'assicurazione sanitaria. Ma dovrai soddisfare i criteri per richiedere l'agevolazione fiscale - e dovrai compilare e archiviare tutti i moduli richiesti - per usufruire della detrazione.

Fonti rilevanti: Pubblicazione IRS 535, Spese aziendali (2019) | Istruzioni IRS 1040 e 1040-SR (2019) | Kaiser Family Foundation:premio familiare annuale medio per dipendente iscritto per l'assicurazione sanitaria basata sul datore di lavoro | HealthCare.gov:copertura sanitaria per i lavoratori autonomi | IRS argomento n. 502:spese mediche e dentistiche | Ufficio di ricerca del Congresso:Detrazioni fiscali per le persone fisiche, Un sommario | IRS:centro fiscale per i lavoratori autonomi | Programma IRS 1

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la propria società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.