Come creare un fondo fiduciario in Australia
In Australia, i fondi fiduciari sono tra le strutture di investimento più popolari della nazione. Sebbene molte persone credano erroneamente che i fondi fiduciari siano strettamente goduti dai super ricchi, in realtà, anche gli individui moderatamente abbienti possono utilizzare i trust per proteggere i propri famiglia, e beni aziendali. Ma creare un fondo fiduciario può essere uno sforzo complicato.
Per questa ragione, è fondamentale procedere con cautela e determinazione. In questo articolo, esaminiamo i diversi tipi di trust riconosciuti dall'Australia insieme a ciò che è necessario fare per stabilirne uno.
Punti chiave
- In Australia, il fondo fiduciario è una struttura chiave per garantire che le persone trasferiscano in sicurezza i propri beni ai beneficiari prescelti.
- Un trust è un ottimo strumento per separare i beni di una persona dal suo patrimonio o portafoglio, proteggere efficacemente tali beni dai creditori nei procedimenti fallimentari o dai querelanti nelle cause legali.
- Le attività in un trust possono contenere azioni, obbligazioni, denaro contante, immobiliare, antiquariato, e belle arti.
Che cos'è un fondo fiduciario?
La parola fiducia è un termine generico usato per indicare una varietà di strutture, ciascuna con le proprie procedure specifiche, regolamenti, e considerazioni fiscali. Ma fondamentalmente parlando, un trust è un accordo giuridico privato in cui la proprietà dei propri beni, come azioni, obbligazioni, denaro contante, immobiliare, antiquariato, e belle arti, sono parcheggiate in un account gestito da un individuo, o gruppo di individui, a vantaggio di un'altra persona o di altre persone.
Gli individui che originariamente forniscono i beni sono generalmente indicati come disponenti. Coloro che sono incaricati della gestione dei trust e della distribuzione dei beni loro assegnati sono noti come trustee.
Finalmente, coloro che alla fine ricevono i beni contenuti nei trust sono noti come beneficiari.
Perché creare un trust?
I trust sono principalmente creati per separare i beni di una persona dal loro patrimonio personale. Una volta che un disponente assegna tali beni a un trust, non li possiedono più, proteggere efficacemente i beni dai creditori nelle procedure concorsuali o dagli attori nelle cause legali.
Altri motivi per creare un trust includono:
- Controllo dei beni di individui troppo giovani o incapaci di gestire i propri affari finanziari
- Proteggere gli spendaccioni dallo sperpero delle loro fortune
- Gestione e distribuzione di fondi pensione/previdenza durante gli anni di lavoro di un individuo
Tipi di trust australiani
L'Australia riconosce i seguenti diversi tipi di trust:
1. Trust familiari o discrezionali
Un trust familiare (noto anche come trust discrezionale), una delle strutture di piccole imprese più comuni in Australia, è ideale per famiglie con attività private e altre attività generatrici di reddito. Tali trust danno ai fiduciari la discrezionalità di decidere chi riceve le distribuzioni e la frequenza con cui si verificano i pagamenti. Accettato in ogni stato australiano, i trust familiari sono relativamente facili da istituire e da gestire
2. Unit o Trust fissi
Un trust unitario (noto anche come trust fisso) differisce da un trust familiare in quanto generalmente fa il trustee non discrezionalità sulla distribuzione dei beni ai beneficiari. Queste strutture suddividono la proprietà del trust in unità, simile alle azioni. Ciascun beneficiario (noto come "detentore di quote") possiede un determinato numero di tali quote, e alla fine di ogni anno, ogni detentore di quote riceve una distribuzione dal trust, in base al numero di quote possedute. Ideale quando sono coinvolte più famiglie, i fondi comuni di investimento operano in qualche modo come una società
Un altro tipo di trust unitario fisso è un trust unitario pubblico. In questo tipo di fiducia, le quote sono offerte al pubblico o quotate in borsa o detenute da 50 o più persone.
3. Trust ibridi
Un trust ibrido presenta caratteristiche sia di fondi discrezionali che di fondi comuni. Il fiduciario ha il potere di distribuire il reddito e il capitale fiduciari tra i beneficiari nominati, come con i trust discrezionali. Però, il reddito e il capitale sono distribuiti proporzionalmente, come per i fondi comuni di investimento, in base al numero di quote possedute da ciascun beneficiario. I trust ibridi sono spesso le strutture preferite quando sono coinvolti asset di investimento significativi, a causa della loro imposta sul reddito e dei vantaggi fiscali sulle plusvalenze.
4. Fondi speciali per la disabilità
Fondata nel settembre 2006, il trust speciale per la disabilità consente ai familiari stretti e agli accompagnatori di costituire un trust a beneficio di un altro membro della famiglia. Prima che la fiducia possa essere costituita, il potenziale beneficiario deve essere valutato come gravemente disabilitato secondo i requisiti della legislazione del trust.
I familiari saranno quindi autorizzati a versare contributi finanziari privati per l'assistenza futura e attuale del beneficiario. Il beneficiario del trust può utilizzare i soldi del trust per aiutare a pagare una serie di spese, comprese le spese mediche e di alloggio
Costituire un Trust
La creazione di un trust familiare può essere un processo semplice che potresti essere in grado di realizzare utilizzando un servizio online fai-da-te per una piccola commissione di circa $ 150. Inoltre, pagherai l'imposta di bollo, una tassa statale. Strutture leggermente più complicate che richiedono la gestione attiva di un fiduciario aziendale possono iniziare da circa $ 1, 200.
Nella costituzione di trust, i disponenti devono eseguire le seguenti operazioni:
Passaggio 1:decidere sulle risorse fiduciarie originali
Elenca tutte le partecipazioni, insieme al loro valore attuale, da affidare alla fiducia.
Passaggio 2:nominare il/i fiduciario/i
Designare un individuo o un istituto finanziario per fungere da fiduciario. Scegliere saggiamente, poiché questa persona o entità eserciterà un'autorità legale significativa e controllerà i tuoi beni fiduciari.
Poiché i fiduciari dei trust discrezionali hanno ampi poteri, è essenziale scegliere un individuo responsabile e imparziale per incarnare questa posizione. Per questa ragione, potrebbe essere meglio nominare un fiduciario indipendente, che non ha fedeltà ad alcuno dei beneficiari elencati nell'atto di trust.
Passaggio 3:determinare i beneficiari
Compilare un elenco di persone o entità aventi diritto a ricevere benefici. Includere la ripartizione percentuale delle attività destinate a ciascun destinatario.
Passaggio 4:bozza dell'atto di trust
Un atto fiduciario è un documento legale che prescrive le regole che regolano il tuo fondo e i poteri del fiduciario nominato. Comprende gli obiettivi del fondo, specifica i beni fiduciari originali, individua i beneficiari, delinea come devono essere pagate le prestazioni (tramite una somma forfettaria o un flusso di reddito), dettagli su come il trust può essere estinto, e stabilisce le regole per il funzionamento del conto bancario fiduciario.
Gli atti fiduciari devono essere firmati e datati da tutti i fiduciari, eseguito secondo le leggi statali o territoriali, e regolarmente rivisti e aggiornati come richiesto. Gli atti dovrebbero essere redatti da professionisti con una conoscenza giuridica e finanziaria specializzata dei trust.
Passaggio 5:timbratura
L'imposta di bollo è un'imposta statale che può essere pagata sull'atto di fiducia, a seconda dello stato o del territorio. La timbratura può essere organizzata direttamente tramite l'autorità fiscale competente o tramite un avvocato o un commercialista nel tuo determinato stato o territorio. ?
Passaggio 6:registrarsi come azienda
Come con altre strutture aziendali australiane, avrai bisogno di un ABN (Australian Business Number), TFN (Numero del file fiscale), e un nome commerciale per la fiducia. A seconda del tipo di fiducia e della complessità, potrebbe essere necessario registrarlo come azienda.
Passaggio 7:aprire un conto bancario
Una volta stabilita la fiducia, un conto bancario fiduciario dovrebbe essere aperto a nome del fiduciario. La banca potrebbe richiedere i dettagli personali del fiduciario o dei fiduciari e di altre parti coinvolte prima di aprire il conto.
Passaggio 8:iniziare l'attività di fiducia
Una volta che il conto bancario è stato stabilito, il trust diventa operativo e può accettare contributi o effettuare investimenti, alle condizioni stabilite nell'atto di trust.
La linea di fondo
I trust sono diventati un modo comune di strutturare gli affari finanziari, e una logica, mezzi di distribuzione degli utili fiscalmente efficienti che tutelano la ricchezza per le generazioni future. È di fondamentale importanza cristallizzare i rapporti legali e gli obblighi associati a qualsiasi fiducia perché sono in genere irrevocabili.
Mentre le piattaforme online possono offrire alcune indicazioni, chiedere la consulenza professionale di un avvocato, contabile, o un consulente fiscale è altamente raccomandato.
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