Requisiti di fiducia di QTIP

UN Fiducia QTIP è impostato per trasferire la maggior parte del patrimonio di un concedente senza pagare le tasse di trasferimento. Questi trust hanno determinati requisiti.

Requisiti di fiducia di QTIP

Primo, affinché il trust sia riconosciuto e trattato come un trust QTIP, il concedente deve essere un cittadino statunitense. Anche lui o lei deve essere sposato, e la coppia deve qualificarsi per la regola della deduzione matrimoniale. La regola della detrazione coniugale consente il differimento delle imposte di successione, alle imposte di morte sui trasferimenti a titolo definitivo di beni e patrimoni immobiliari tra coniugi. Dopo la morte del concedente, il coniuge superstite deve avere autorità sui beni trasferiti. Tutte le attività che non producono reddito dovrebbero essere cedute per investimenti produttivi di reddito.

Il coniuge superstite deve anche ricevere il reddito fiduciario a vita almeno una volta all'anno, che passa nel proprio patrimonio lordo. Questo è noto come "reddito stub". Inoltre, per essere trattato come un trust QTIP, l'esecutore testamentario deve presentare il modulo 706 in base ai requisiti di dichiarazione dei redditi federali dell'IRS. Verificare con un pianificatore finanziario per ulteriori informazioni e l'IRS per maggiori dettagli sul modulo 706 e su come archiviarlo.