Vari tipi di piani pensionistici

Piani di pensionamento generalmente consentono ai dipendenti di posticipare il pagamento delle imposte sul reddito che differiscono per i loro anni più anziani. Molte aziende, soprattutto quelli più piccoli, hanno sostituito il loro beneficio definito piani di pensionamento ( pensioni , per esempio) con quelli identificati come contributo definito piani, come 401 (k) s . Questi programmi trasferiscono la maggior parte della responsabilità per il finanziamento del pensionamento di un dipendente direttamente al dipendente. Con un piano a contribuzione definita, il dipendente decide cosa, e quanto costa, in cui investire, nonché se partecipare o meno al programma. I rischi inerenti a questo tipo di approccio sono che il dipendente può scegliere di non usufruire del piano 401 (k), e che potrebbe investire i propri soldi nel piano in modo troppo aggressivo o conservativo, ostacolando così l'accumulo delle finanze necessarie per la pensione.

I piani a benefici definiti garantiscono benefici mensili ai dipendenti – il beneficio è “definito”, o enunciato. I datori di lavoro decidono come devono essere investiti i fondi pensione, e sono responsabili dell'investimento prudente del denaro. I dipendenti che partecipano al piano diventano insediato -- o, diritto ai benefici che hanno guadagnato, in genere dopo uno-cinque anni di lavoro. L'entità del beneficio del dipendente di solito dipende dal numero di anni in cui ha lavorato, insieme alla retribuzione media degli ultimi anni di lavoro.

Con i piani a contribuzione definita, i dipendenti possono mettere da parte qualsiasi somma di denaro fino a una percentuale fissa dei loro guadagni. In altre parole, il contributo è 'definito'. La maggior parte dei datori di lavoro - oltre il novanta percento di quelli che offrono piani 401 (k) - abbina a quei contributi dei dipendenti importi inferiori, fino a una percentuale (in genere il sei percento) dello stipendio del dipendente. Con questo tipo di piano, al dipendente non è garantito un certo importo da percepire al momento del pensionamento. L'importo che riceve il dipendente dipenderà da quanto viene messo nel piano e da come vengono investiti quei fondi. Il dipendente, perciò, deve fare in modo che l'investimento sia fatto con saggezza e secondo i propri obiettivi di pensionamento.

I dipendenti nei piani a contribuzione definita in genere hanno almeno tre scelte su dove mettere i loro soldi: azioni , investimenti a reddito fisso (come obbligazioni ), e una combinazione di azioni e obbligazioni (noto anche come fondo bilanciato). Molti piani a contribuzione definita consentono inoltre al dipendente di prendere in prestito denaro dal conto del piano prima di raggiungere l'età pensionabile. Finché è rimborsato, sui fondi presi in prestito non vengono addebitate imposte sul reddito.

Alcuni altri tipi di piani a contribuzione definita includono 403(b) piani per i dipendenti del non profit, caritatevole, religioso, o organizzazioni educative; Sezione 457 piani per dipendenti statali e locali; e piani federali di risparmio economico per i dipendenti del governo federale. piani di Keogh (conosciuto anche come HR-10 piani) sono per i lavoratori autonomi, compresi i liberi professionisti che possono essere coperti da piani pensionistici dei loro datori di lavoro. Pensioni semplificate dei dipendenti (SEP) sono simili ad altri piani a contribuzione definita, ma richiedono molta meno documentazione. Gli individui non devono essere lavoratori autonomi per partecipare, e possono essere istituiti nello stesso anno in cui vengono versati i contributi. SEMPLICE (Piano di Incentivo al Risparmio per i Dipendenti) i piani sono progettati per le piccole imprese. A causa delle loro caratteristiche snelle, non sono soggetti ai rigorosi requisiti di qualificazione di altri piani pensionistici fiscalmente qualificati. I loro costi sono perciò, notevolmente meno.