Come si calcola la base di costo per un fondo comune di investimento per un lungo periodo di tempo?

Gli investitori devono pagare le tasse su qualsiasi guadagno da investimenti che realizzano. Successivamente, qualsiasi plusvalenza realizzata da un investitore nel corso di un anno deve essere identificata al momento della presentazione delle imposte sul reddito. Per questa ragione, essere in grado di calcolare con precisione la base di costo di un investimento, in particolare uno in un fondo comune di investimento, diventa estremamente importante.

La base del costo rappresenta il valore originale di un bene che è stato rettificato per frazionamenti azionari, dividendi e distribuzioni di capitale. È importante ai fini fiscali perché il valore della base di costo determinerà l'entità della plusvalenza tassata. Il calcolo della base dei costi diventa confuso quando si tratta di fondi comuni di investimento perché spesso pagano dividendi e le distribuzioni di plusvalenze di solito vengono reinvestite nel fondo.

Per esempio, supponiamo che tu possieda attualmente 120 quote di un fondo, acquistato in passato al prezzo di $8 per azione, per un costo totale di $ 960. Il fondo paga un dividendo di $ 0,40 per azione, quindi dovresti ricevere $ 48, ma hai già deciso di reinvestire i dividendi nel fondo. Il prezzo attuale del fondo è di $ 12, quindi puoi acquistare altre quattro unità con i dividendi. La tua base di costo ora diventa $ 8,1290 ($ 1008/124 azioni possedute).

Nozioni di base sulla base dei costi

Quando vengono vendute le azioni di un fondo, l'investitore ha diverse opzioni su quale base di costo utilizzare per calcolare la plusvalenza o la perdita sulla vendita. Il primo dentro, first out method (FIFO) afferma semplicemente che le prime azioni acquistate sono anche quelle ad essere vendute per prime. Successivamente, ogni investimento nel fondo ha una propria base di costo. Il metodo della singola categoria del costo medio calcola la base dei costi prendendo il totale degli investimenti effettuati, compresi dividendi e plusvalenze, e dividendo il totale per il numero di azioni possedute. Questa base di costo unico viene quindi utilizzata ogni volta che le azioni vengono vendute. La base della doppia categoria del costo medio richiede la separazione del pool totale di investimenti in due classificazioni:a breve termine ea lungo termine. Il costo medio viene quindi calcolato per ogni raggruppamento temporale specifico. Quando le azioni vengono vendute, l'investitore può decidere quale categoria utilizzare. Ciascun metodo genererà diversi valori di plusvalenze utilizzati per calcolare la passività fiscale. Successivamente, gli investitori dovrebbero scegliere il metodo che fornisce loro il miglior vantaggio fiscale.

Per saperne di più, vedere Vendere titoli in perdita per un vantaggio fiscale , Utilizzo di lotti fiscali:un modo per ridurre al minimo le tasse e Fondo comune .