Distribuzione ESOP a causa di difficoltà

I piani di partecipazione azionaria dei dipendenti (ESOP) consentono ai datori di lavoro di conferire azioni della società per provvedere alla pensione dei propri dipendenti. Mentre il Congresso intendeva che gli ESOP rimanessero intatti fino al pensionamento, i dipendenti possono attingere ai loro conti ESOP durante i periodi di difficoltà.

Vestizione

Un dipendente deve essere investito, o ha lavorato per la sua azienda per un determinato periodo di tempo, poter attingere ai suoi fondi ESOP. Un dipendente a pieno titolo ha diritto all'intero valore del suo ESOP, ma chi si dimette prima di essere pienamente investito ha diritto solo a una distribuzione parziale.

Definizione di disagio

L'IRS di solito applica un'imposta aggiuntiva del 10% sulle distribuzioni ESOP estratte da un dipendente prima che compia 59 anni e 1/2 anni, ma rinuncia a questa pena se preleva i fondi a causa di difficoltà finanziarie. Le spese che si qualificano come difficoltà finanziarie includono spese mediche, funerale, tasse scolastiche e spese sostenute per prevenire la preclusione.

Conseguenze della distribuzione delle difficoltà

Un dipendente non può investire denaro in un piano pensionistico per sei mesi dopo aver riscosso una distribuzione di disagio dal suo conto ESOP. Mentre un dipendente non paga una sanzione fiscale sulla distribuzione delle difficoltà, è ancora soggetto all'imposta standard sul reddito da pensione.