Che cos'è una spesa senza interessi?

Una spesa senza interessi è una spesa operativa sostenuta da una banca, ed è separato dagli interessi passivi sui depositi della clientela. Include le spese operative e generali della banca, come stipendi e bonus dei dipendenti, tassa di disoccupazione, gestione e manutenzione degli impianti, noleggio attrezzatura, marketing, assicurazione, Arredamento, e ammortamento dei beni immateriali.

In genere, le spese senza interessi sono essenziali per le operazioni quotidiane di una banca, e quindi, la banca deve mantenere i suoi costi operativi a un livello ottimale per massimizzare i suoi profitti annuali.

Se i costi operativi non sono gestiti correttamente, influenzeranno direttamente i profitti. La spesa senza interessi di una banca è solitamente compensata dalle commissioni di servizio chiamato anche tassa di servizio, si riferisce a una commissione riscossa per pagare servizi relativi a un prodotto o servizio che viene acquistato. dalla concessione di prestiti, canoni annuali, commissioni sulle linee di credito, e addebiti tardivi sui prestiti.

Componenti della spesa senza interessi

Gli oneri accessori rappresentano i costi operativi sostenuti dalle banche. La maggior parte delle spese senza interessi comprende i costi del personale, costi informatici, spese legali, servizi di consulenza, affrancatura e cancelleria, componenti di costo del materiale, e costi associati all'affitto o alla locazione di edifici e altre immobilizzazioni. Una banca con costi operativi inferiori gode di economie di scalaEconomie di scalaEconomie di scala si riferiscono al vantaggio di costo sperimentato da un'impresa quando aumenta il proprio livello di produzione. Il vantaggio deriva dall'attività bancaria perché può distribuire i costi operativi su grandi ricavi.

Poiché le spese senza interessi sono una componente importante delle spese complessive di una banca, sono considerate spese generali bancarie e vengono utilizzate per calcolare il rapporto spese generali. L'overhead ratio è calcolato dividendo gli oneri accessori per il patrimonio medio. Si preferisce un basso rapporto di spese generali poiché mostra che l'azienda sostiene costi operativi inferiori.

Però, quando una banca registra un elevato rapporto di spese generali per un lungo periodo, significa che deve affrontare costi di esercizio elevati, che possono influenzare i suoi guadagni riportati. Le banche affrontano il problema riducendo al minimo i costi del personale poiché rappresentano la maggior parte delle spese senza interessi.

Qual è l'indice di efficienza della banca?

L'indice di efficienza della banca è uno strumento finanziario utilizzato per determinare la performance finanziaria di una banca. È il rapporto tra gli oneri non da interessi e i ricavi operativi netti.

La formula per l'indice di efficienza della banca è la seguente:

Il rapporto di efficienza mostra il costo operativo sostenuto per guadagnare ogni dollaro di entrate, e varia tra le imprese bancarie. Tipicamente, il rapporto di efficienza varia dal 50% all'80%. Un rapporto di efficienza del 50% è il rapporto ottimale, e significa che ogni $1 di spesa, la banca guadagna $ 2 di entrate.

Un rapporto di efficienza più elevato indica che la banca deve affrontare costi operativi più elevati, che può influenzare direttamente la linea di fondo. Quando si calcola il coefficiente di efficienza di una banca, i numeri necessari per il calcolo del rapporto sono ricavati dal conto economico della banca.

Reddito operativo

Le banche utilizzano il proprio reddito operativo per compensare le spese non legate agli interessi. Il reddito operativo comprende il margine di interesse sui prestiti e il margine di interesse.

1. Margine di interesse netto

Il margine di interesse è il reddito guadagnato dalle banche sui prestiti, e si ottiene trovando la differenza tra gli interessi praticati sui prestiti e gli interessi pagati sui depositi della clientela. Generalmente, quando i clienti depositano i loro soldi in banca, la banca investe quei soldi emettendo diversi tipi di prestiti, come prestiti personali, prestiti alle PMI, e mutuiMutuoUn mutuo è un prestito, fornito da un creditore ipotecario o da una banca, che consente a un individuo di acquistare una casa. Sebbene sia possibile contrarre prestiti per coprire l'intero costo di una casa, è più comune ottenere un prestito per circa l'80% del valore della casa..

La banca può anche investire il denaro in azioni, obbligazioni, e altri investimenti in diversi mercati finanziari. Gli interessi maturati sui prestiti e sugli investimenti sui mercati finanziari sono registrati come interessi attivi nel conto economico della banca. La banca paga quindi gli interessi sui depositi dei clienti, di solito a un tasso inferiore a quello applicato sui prestiti anticipati ai mutuatari. La differenza tra gli interessi attivi e gli interessi passivi è il margine di interesse.

2. Reddito da interessi

Il reddito da interessi è il reddito guadagnato attraverso commissioni diverse dagli interessi attivi sui prestiti. Esempi di reddito non da interessi includono le commissioni di origine sui mutui, sanzioni per ritardato pagamento e commissioni di scoperto, commissioni per lo scambio di carte emesse dalla banca, e le spese di mantenimento mensili sui conti. Questi ricavi contribuiscono a integrare gli interessi attivi sui prestiti e sugli investimenti nei mercati finanziari.

Spese senza interessi in diversi tipi di banche

Le banche di investimento tendono a sostenere spese non legate agli interessi più elevate rispetto alle banche commerciali. In genere, le banche di investimento si impegnano in attività di investimento più impegnative, come la gestione patrimoniale, questioni relative all'IPO, consulenza sui mercati dei capitali, eccetera., che richiedono un maggiore coinvolgimento dei dipendenti.

Perciò, la retribuzione dei dipendenti costituisce la maggior parte della spesa complessiva senza interessi, con altre attività operative che rappresentano la quota residua degli oneri non finanziari. D'altra parte, le banche commerciali si concentrano principalmente sulla detenzione dei depositi dei clienti e sulla creazione di prestiti a potenziali mutuatari, che non richiede lo stesso livello di coinvolgimento e retribuzione dei dipendenti rispetto alle banche di investimento.

Anche, le banche commerciali sono vincolate dai requisiti normativi sulle attività di investimento che possono svolgere e sul modo in cui utilizzano i fondi dei depositanti.

Altre risorse

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