Che cos'è una previsione mobile?

Una previsione mobile è un tipo di modello finanziario Tipi di modelli finanziari I tipi più comuni di modelli finanziari includono:modello a 3 dichiarazioni, modello DCF, modello M&A, modello LBO, modello di bilancio. Scopri i primi 10 tipi che prevedono le prestazioni future di un'azienda per un periodo continuo, sulla base di dati storici. A differenza dei budget statici che prevedono il futuro per un intervallo di tempo fisso, per esempio., da gennaio a dicembre, una previsione mobile viene regolarmente aggiornata durante tutto l'anno per riflettere eventuali modifiche.

Questo è, si basa su un approccio add/drop alla previsione che fa cadere un mese/periodo mentre passa e aggiunge automaticamente un nuovo mese/periodo. Ciò consente alle aziende di proiettare le prestazioni future in base ai numeri e ai tempi più recenti, che offre un vantaggio quando si opera in un ambiente aziendale fluido e in continua evoluzione.

Scopri di più nel corso di previsione del flusso di cassa mobile di CFI.

Previsioni mobili vs budget statici

Sebbene la maggior parte delle aziende tradizionali utilizzi budget statici per valutare le prestazioni passate, una previsione mobile viene utilizzata per cercare di prevedere le prestazioni future. Con budget statici, il budget rimane fisso e non cambia con l'evolversi del business. Di conseguenza, anche se ricaviFatturato di venditaIl fatturato di vendita è il reddito ricevuto da un'azienda dalle sue vendite di beni o dalla prestazione di servizi. In contabilità, i termini "vendite" e superare le stime di budget, il budget statico rimarrà invariato fino allo scadere del periodo di tempo prestabilito.

Con previsioni a rotazione, le imprese stabiliscono una serie di periodi dopo i quali aggiornare la previsione. Per esempio, se la società fissa il periodo a un mese, il budget viene aggiornato automaticamente un mese dopo il completamento di ogni mese. Ciò consente alle aziende di rispondere in modo più efficiente adattando regolarmente i propri budget per riflettere le tendenze e i cambiamenti recenti del mercato.

Passaggi nella creazione di previsioni continue

Il processo di creazione di una previsione mobile deve essere eseguito in ordine sequenziale per evitare di perdere alcuni passaggi. Il processo per creare le previsioni è il seguente:

1. Identificare gli obiettivi.

Il team incaricato di creare la previsione mobile dovrebbe tenere presente l'obiettivo finale durante la creazione delle proiezioni. La definizione degli obiettivi implica anche l'identificazione dell'usabilità delle previsioni e delle persone che si affideranno alle previsioni per prendere decisioni. La mancata definizione di obiettivi chiari fin dall'inizio inibirà l'efficacia della creazione di previsioni a rotazione.

2. Considera il lasso di tempo.

Un'azienda deve tenere a mente l'intervallo di tempo delle previsioni a rotazione per aiutare nella pianificazione. Ciò implica decidere quanto lontano nel futuro andrà la previsione. L'azienda dovrebbe determinare in anticipo gli incrementi di previsione.

Per esempio, un'azienda può scegliere che il periodo di incremento sia settimanale, mensile, o trimestrale. Se la direzione sceglie incrementi mensili per 12 mesi, trascorso un mese, esce dalla previsione e viene aggiunto un mese in più alla fine della previsione. Ciò significa che l'azienda prevede continuamente 12 periodi mensili nel futuro, come mostrato nella Figura 1 di seguito.

3. Determinare il livello di dettaglio.

La lunghezza del periodo di previsione può in parte determinare la quantità di dettagli da includere nella previsione. Le previsioni più lunghe saranno in genere meno dettagliate. Anche, in una situazione in cui le conseguenze di una decisione sbagliata sono potenzialmente molto sostanziali, i creatori della previsione mobile dovrebbero dedicare più tempo e sforzi per aumentare l'accuratezza delle previsioni.

4. Identificare i contributori al processo.

Un'azienda deve identificare i principali contributori al processo di creazione di previsioni a rotazione. I partecipanti devono essere persone obiettive, imparziale, e perspicace al fine di apportare contributi significativi al processo. Dovrebbero essere premiati quando l'azienda raggiunge gli obiettivi prefissati e ritenuti responsabili quando l'azienda non riesce a raggiungere le prestazioni prefissate.

5. Identificare i driver di valore.

Piuttosto che concentrarsi su tutti gli aspetti del business, l'azienda dovrebbe identificare i driver di valore che più probabilmente contribuiscono al raggiungimento del successo. Concentrarsi su troppi obiettivi può impedire all'azienda di raggiungere gli obiettivi più importanti per il suo successo. I driver di valore possono essere identificati dai successi aziendali passati e dal settore in cui opera l'azienda.

6. Verificare l'origine dei dati.

I dati su cui si basa l'azienda durante la creazione delle previsioni mobili dovrebbero essere affidabili e credibili per fornire obiettivi oggettivi. La direzione deve verificare che la qualità dei dati sia superiore e che la fonte dei dati sia affidabile.

7. Creare scenari e sensibilità.

Un passaggio essenziale nella creazione di previsioni mobili è la valutazione dei possibili risultati finanziari utilizzando determinati presupposti e driver. Questo dà all'azienda un assaggio dei possibili scenari a cui potrebbe doversi adattare, a seconda dei driver che l'azienda utilizza.

Man mano che nuove informazioni diventano disponibili o compaiono nuove tendenze, la previsione può essere aggiornata e nuovi possibili esiti accertati. Avere una conoscenza avanzata di scenari o risultati possibili o probabili aiuta la direzione aziendale a prendere decisioni migliori.

8. Misurare le previsioni effettive e stimate.

Una volta implementata la previsione mobile, dovrebbe essere monitorato per vedere se ci sono variazioni tra le prestazioni effettive e gli obiettivi prefissati. Se ci sono variazioni, i partecipanti al processo dovrebbero scoprire cosa ha portato alle variazioni e pianificare corsi d'azione per porre rimedio alla situazione.

Scopri di più nel corso di modellazione di previsione mobile di CFI.

Vantaggi dell'utilizzo di una previsione mobile

Un'azienda che utilizza una previsione mobile anziché un budget statico gode dei seguenti vantaggi:

1. Analisi dei rischi migliorata

Le aziende operano in un ambiente in continua evoluzione, che si traduce in un aumento dei rischi. Utilizzando una previsione mobile, un'impresa può adattarsi continuamente alle mutevoli condizioni economiche e industriali, che aiuta a ridurre la quantità di esposizione al rischio. Inoltre, l'azienda può identificare le aree che richiedono maggiore attenzione e dedicare loro più tempo e risorse.

2. Maggiore precisione nella pianificazione finanziaria

Quando si preparano i budget annuali, le grandi aziende spesso devono considerare una serie di variabili che continuano a cambiare di giorno in giorno o di mese in mese. Per esempio, l'attuazione di una politica governativa che influisca direttamente sull'attività richiederà all'azienda di adeguare i propri dati finanziari per accogliere e riflettere i cambiamenti.

Se l'azienda si basa su un budget statico, sarà necessario attendere il prossimo budgetingBudgetingBudgeting è l'implementazione tattica di un business plan. Per raggiungere gli obiettivi nel piano strategico di un'azienda, abbiamo bisogno di un qualche tipo di budget che finanzi il business plan e fissi misure e indicatori di performance. periodo per riflettere i cambiamenti. Però, la pratica di utilizzare una previsione mobile consente a un'azienda di rispondere più rapidamente a tali cambiamenti del mercato.

Altre risorse

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