Che cos'è una dichiarazione su fonti e usi dei fondi?

Un rendiconto delle fonti e degli usi dei fondi è un riepilogo delle variazioni della posizione finanziaria di un'impresa da un periodo all'altro. Viene anche chiamato rendiconto del flusso di fondi o rendiconto delle variazioni della posizione finanziaria. È stato sostituito dal rendiconto finanziario Rendiconto finanziario​Un rendiconto finanziario contiene informazioni sulla quantità di cassa generata e utilizzata da un'azienda in un determinato periodo. (1989) in relazioni annuali certificate negli Stati Uniti.

Il rendiconto finanziario mostra il flusso di cassa in entrata e in uscita di un'azienda nel corso di un periodo contabile, normalmente un quarto o un anno. Un rendiconto finanziario fornisce informazioni sulle variazioni di disponibilità liquide e mezzi equivalenti di un'azienda classificando i flussi di cassa in operativi, investire, e attività di finanziamento. È una relazione chiave da preparare per ciascun periodo contabile per il quale un bilancio è presentato da un'impresa.

Il monitoraggio della situazione di cassa di qualsiasi attività commerciale è fondamentale. Il conto economicoConto economicoIl conto economico è uno dei principali rendiconti finanziari di una società che mostra i profitti e le perdite in un periodo di tempo. L'utile o riflette l'utile ma non fornisce alcuna indicazione sulle componenti di cassa. Le informazioni importanti su ciò che l'azienda ha fatto con la propria liquidità sono fornite dal rendiconto finanziario. Come gli altri bilanci, il rendiconto finanziario viene solitamente redatto annualmente ma può essere redatto con maggiore frequenza.

È interessante notare che il rendiconto finanziario copre i flussi di cassa in un periodo di tempo (a differenza del bilancio che fornisce un'istantanea dell'attività in una determinata data). Anche, il rendiconto finanziario può essere redatto in forma di budget e successivamente confrontato con i dati consuntivi.

Cosa ti dice la dichiarazione sulle fonti e gli usi dei fondi

Il rendiconto finanziario indica da dove un'azienda ha preso i suoi soldi e come è stato speso. Tutto il denaro ricevuto (entrate) dalla società e speso (uscite) dalla società è mostrato in questa dichiarazione. Il rendiconto viene creato elencando i cambiamenti che si sono verificati in tutte le voci di bilancio tra due bilanci qualsiasi. Bilancio Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. date.

Il rendiconto finanziario mostra come le variazioni nei conti di bilancio possono influenzare la liquidità disponibile per un'impresa. Le proiezioni nella dichiarazione aiutano le imprese, soprattutto quando si pianificano obiettivi o investimenti a breve termine, per vedere l'attuale liquidità disponibile per tali azioni. La direzione o gli investitori possono utilizzare il rendiconto finanziario per rilevare tendenze salutari o malsane relative alle attività di trading di un'azienda.

Di cosa è composta la dichiarazione

In genere, la dichiarazione è composta da due sezioni:la fonte (da dove proviene il denaro) e la domanda (da dove è andato il denaro).

Le fonti di finanziamento provengono da:

• Una diminuzione delle passività o un aumento delle attività
• Utile netto al netto delle imposte
• La dismissione o la rivalutazione delle immobilizzazioni
• Proventi dei prestiti ottenuti
• Proventi delle azioni che sono state emesse
• Rimborsi ricevuti su finanziamenti precedentemente concessi dalla società
• Qualsiasi aumento del capitale circolante netto

La richiesta di fondi comprende:

• Perdite a carico dell'azienda
• L'acquisto di immobilizzazioni/investimenti
• Il pagamento totale o parziale dei prestiti
• Concessione di prestiti
• Responsabilità per le tasse
• Dividendi pagati o proposti
• Qualsiasi diminuzione del capitale circolante netto

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