Che cos'è un investimento non qualificante?

Un investimento non qualificante è un tipo di investimento che non può mai essere soggetto ad alcun beneficio fiscale. I vantaggi fiscali includono detrazioni, esenzioni, e crediti. I vantaggi sono utilizzati per ridurre il reddito imponibileReddito imponibileIl reddito imponibile si riferisce al compenso di qualsiasi individuo o azienda che viene utilizzato per determinare la responsabilità fiscale. L'importo totale del reddito o il reddito lordo viene utilizzato come base per calcolare quanto l'individuo o l'organizzazione deve al governo per il periodo fiscale specifico., e quindi, ridurre le tasse pagate.

Quindi, un investimento non qualificato è qualsiasi proprietà che non è un investimento qualificato per il trust. In genere, se l'investimento viene negoziato solo sui mercati OTC, è un investimento non qualificato.

Riepilogo

• Gli investimenti non qualificanti non possono ricevere un trattamento fiscale favorevole attraverso detrazioni, esenzioni, e crediti.
• Se un titolo è negoziato rigorosamente nei mercati over-the-counter e non in una borsa designata, è un investimento non qualificato.
• Immobiliare, opera d'arte, e i gioielli sono tutti esempi di beni che sono investimenti non qualificati.
• Gli investitori acquistano investimenti non qualificanti a causa della flessibilità di cui hanno bisogno per contribuire e prelevare liberamente senza penali. Può aumentare la liquidità dell'investitore se i suoi investimenti non idonei sono facilmente negoziabili.

Esempi di investimenti non qualificati

La negoziazione di titoli over-the-counter è lo scambio di titoli tra due controparti prive di un'autorità di regolamentazione dei cambi attraverso reti di rivenditori. Il mercato OTC offre materie prime, azioni, titoli di debito, e derivati.

I titoli scambiati sul mercato OTC di solito appartengono a piccole società che non hanno le risorse per essere quotate in borse ufficiali, come il NYSENew York Stock Exchange (NYSE) Il New York Stock Exchange (NYSE) è la più grande borsa valori del mondo, che ospita l'82% dell'S&P 500, così come 70 dei più grandi, NASDAQ, TSX, ecc. Inoltre, altri investimenti non qualificati sono immobili, opera d'arte, o gioielli.

Che cos'è un investimento qualificato?

Un investimento qualificato è un investimento che si qualifica per i benefici fiscali e può essere investito in conti protetti dalle tasse come un conto di risparmio esentasse. Esempi di investimenti qualificati sono:

1. Contratti di investimento garantiti (CGA)

I contratti di investimento garantiti promettono agli investitori un tasso di rendimento sul loro deposito. I GIC sono prodotti finanziari a basso rischio per gli investitori avversi al rischio che apprezzano la stabilità rispetto al rendimento. In genere, il GIC offrirà il rimborso del capitale insieme a un tasso di rendimento fisso o variabile per un periodo.

2. Titoli di Stato

Le obbligazioni sono strumenti di debito finanziario che vengono acquistati per fornire flussi di cassa definiti in un periodo di tempo. I flussi di cassa sono costituiti dal pagamento degli interessi e dal rimborso del capitale alla scadenza.

I titoli di stato si riferiscono alle obbligazioni emesse dai governi nazionali e sono investimenti molto prudenti. I buoni del Tesoro statunitensi sono spesso considerati il ​​tasso privo di rischioTasso privo di rischioIl tasso di rendimento privo di rischio è il tasso di interesse che un investitore può aspettarsi di guadagnare su un investimento che comporta un rischio zero. In pratica, il tasso privo di rischio è comunemente considerato pari all'interesse pagato su un buono del Tesoro del governo a 3 mesi, generalmente l'investimento più sicuro che un investitore possa fare. nell'analisi finanziaria.

3. Fondi comuni di investimento

I fondi comuni di investimento si riferiscono a fondi di investimento gestiti professionalmente che raccolgono il denaro degli investitori per investire in titoli. I fondi comuni di investimento sono molto popolari grazie al vantaggio di diversificazione, liquidità, e manutenzione professionale. Però, gli investitori sono tenuti a pagare le commissioni e le spese dei fondi comuni di investimento.

4. Titoli quotati in una borsa valori designata

I titoli sono strumenti finanziari negoziabili offerti da imprese pubbliche. I titoli popolari che sono spesso detenuti in conti con imposte differite includono azioni e obbligazioni.

Gli investimenti azionari offrono agli investitori un reddito attraverso l'apprezzamento del capitale e il pagamento dei dividendi. Le obbligazioni societarie promettono rendimenti più elevati agli investitori; è per compensare gli investitori per il rischio più elevato di potenziale insolvenza.

Sanzioni per la detenzione di investimenti non qualificati in piani registrati

La detenzione di investimenti non qualificati in piani registrati può comportare sanzioni, e si applicheranno ulteriori requisiti di dichiarazione fiscale. Le conseguenze del possesso di un investimento non qualificato in un piano registrato possono arrivare fino a una tassa del 50% sul valore di mercato equo Valore di mercato equo Il valore di mercato equo (di un bene o servizio oggetto di scambio) si riferisce al prezzo al quale entrambe le parti negozianti hanno concordato a indipendente. dell'investimento non qualificato.

L'imposta deve essere applicata nel momento in cui l'investimento non qualificato è stato acquisito o nel giorno in cui è diventato un investimento non qualificato. Può essere rimborsato se si può dimostrare che l'investimento è stato effettuato inavvertitamente.

Perché gli investitori acquistano investimenti non idonei?

Spesso, i piani registrati sono dotati di contributi massimi annuali che possono essere versati ai piani. Perciò, gli investitori acquisteranno titoli qualificati da borse valori designate e massimizzeranno i loro contributi per ridurre il loro reddito imponibile.

Inoltre, prelevare denaro dai piani registrati può essere costoso se sono previste penali per il ritiro anticipato. Per esempio, se un investitore contribuisce con un investimento qualificante in un (Registered Retirement Savings Plan (RRSP), non possono ritirarlo fino all'età pensionabile.

Perciò, gli investitori spesso acquistano investimenti non qualificanti a causa della flessibilità offerta dagli investimenti. Gli investitori sono liberi di detenere investimenti non qualificati al di fuori di conti protetti dalle tasse e di investire quanto vogliono senza limiti.

Anche, gli investitori sono più liquidi perché possono accedere a queste attività in qualsiasi momento; però, dipende dai tipi di attività detenute dall'investitore.

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