Come vengono tassate le IRA?

Il conto pensione individuale, o dell'IRA, è uno dei migliori veicoli per il risparmio previdenziale. Un'IRA è come un "involucro" attorno a un conto finanziario che ti dà privilegi speciali, soprattutto intorno alle tasse che devi pagare. Sfortunatamente, le regole del programma possono essere confuse e oscure. Anche quando sono chiari, le regole sono rigide e potresti essere penalizzato severamente per un errore, quindi fai attenzione a non incappare in loro.

Ecco come vengono tassate le IRA e come puoi evitare qualsiasi penale sui tuoi risparmi.

Tasse sugli IRA tradizionali contro gli IRA di Roth

Gli IRA sono disponibili in due varietà principali:l'IRA tradizionale e il Roth IRA. La distinzione è fondamentale, perché ogni tipo offre diversi vantaggi ed è tassato in modo diverso. (Se hai bisogno di un rapido aggiornamento, ecco tutto ciò che devi sapere sugli IRA.)

La storia breve:un'IRA tradizionale ti fa ottenere una riduzione fiscale oggi, ma paghi le tasse al ritiro. Nel frattempo, un Roth IRA ti dà una futura agevolazione fiscale in cambio del contributo di denaro al netto delle imposte oggi.

Ecco una rapida ripartizione delle differenze chiave nel modo in cui vengono tassati questi due tipi di IRA:

tipo IRA Contributi Imposta differita sul reddito annuo? Prelievi Tradizionale I contributi vanno al lordo delle imposte, senza imposta sul reddito.SìQualsiasi distribuzione è tassata come reddito regolare (non come plusvalenze). Quelli prima dei 59 anni e mezzo hanno una penalità speciale. Roth I contributi vanno al netto delle tasse.SìLe distribuzioni qualificate sono esentasse

Come mostrato nella tabella, la tradizionale IRA permette di contribuire con il reddito ante imposte, quindi non paghi l'imposta sul reddito sui soldi che metti. I guadagni sul conto sono fiscalmente differiti, quindi eventuali dividendi e plusvalenze possono accumularsi mentre sono all'interno dell'IRA.

Poi quando sarà il momento di fare un prelievo di pensione – dopo i 59 anni e mezzo – pagherai le tasse sui guadagni come se fossero entrate ordinarie. Se prendi una distribuzione prima di quell'età, in genere dovrai pagare una penale per il ritiro anticipato, che è coperto di seguito.

L'agevolazione fiscale per gli IRA tradizionali può essere significativa, ma può essere limitato dal tuo reddito e dal fatto che tu sia coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro. L'IRS ha ulteriori dettagli, ma il risultato è che se il tuo reddito è troppo alto, non potrai versare un contributo ante imposte. Però, puoi ancora fare un al netto delle tasse, o non deducibili, contributo a un'IRA tradizionale.

In contrasto, i contributi a un Roth IRA sono effettuati con reddito al netto delle imposte. Come un IRA tradizionale, il Roth consente di differire l'imposta su eventuali dividendi e plusvalenze in conto. Quindi, quando prendi una distribuzione qualificata, è esentasse.

[LEGGERE: Ecco quanto potresti accumulare esentasse in un Roth IRA ]

Quante tasse pagherai sui prelievi?

Per Roth IRA, puoi prelevare eventuali contributi in conto in qualsiasi momento senza pagare le tasse. E se hai dei guadagni sui soldi, è semplice capire quante tasse pagherai sulle distribuzioni qualificate:zero. Sembra sospettosamente facile, ma questo fa parte del fascino di Roth.

Ok, c'è una clausola importante sulla politica esentasse di Roth. Si chiama la regola dei cinque anni, e dice che puoi detrarre i guadagni esentasse solo se sono trascorsi cinque anni dall'anno fiscale del tuo primo contributo Roth. non è oneroso, ma è fondamentale conoscere la regola dei cinque anni. Poi quando sarai in pensione, definito come più vecchio di 59 ½, le tue distribuzioni sono esentasse. Sono anche esentasse se sei disabile o in determinate circostanze se stai acquistando la tua prima casa.

In contrasto, per un'IRA tradizionale, in genere pagherai le tasse sui prelievi come se fossero entrate ordinarie. Se rientri nella fascia fiscale marginale del 20%, dovresti il ​​20 percento del prelievo.

Però, per le IRA tradizionali, l'importo su cui devi le tasse dipende anche dal fatto che tu sia stato in grado di contribuire con denaro ante imposte o meno. Se non hai potuto usufruire delle agevolazioni fiscali per le imposte correnti, stai contribuendo con denaro al netto delle imposte all'IRA. Perciò, l'IRS non ti addebita su questa parte non deducibile di un prelievo, anche se dovrai comunque pagare le tasse su eventuali guadagni.

E se prelevi denaro in anticipo?

Puoi prelevare denaro dalla tua IRA in qualsiasi momento, ma ciò non significa che l'IRS non ti ingannerà per questo. Le rigide sanzioni per i prelievi anticipati sono uno degli aspetti negativi del contributo a un'IRA, ma non sono gli stessi per i tradizionali IRA e Roth IRA. Il Roth IRA tende ad essere più flessibile.

Come sopra annotato, l'IRS ti consente di ritirare i contributi al Roth IRA senza penalità in qualsiasi momento. Eventuali prelievi non qualificati che superano i tuoi contributi, anche se, sono soggetti a tassazione penale.

Per il Roth IRA, se prendi una distribuzione non qualificata, potresti essere soggetto a una penale del 10% di bonus sul prelievo, ma ci sono eccezioni. Queste eccezioni includono essere disabilitato, usare i soldi per comprare la prima casa, affrontare spese mediche elevate e altri scenari insoliti.

In genere, per un'IRA tradizionale, se prendi una distribuzione prima dei 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penale aggiuntiva del 10% sul prelievo. Però, ci sono eccezioni:se sei disabile, avere spese mediche elevate, stanno acquistando una prima casa e diversi altri scenari atipici.

E se hai versato contributi non deducibili all'IRA tradizionale - contributi che sono stati effettuati al netto delle imposte - allora sarai in grado di ritirare questa parte senza una penale. Però, dovrai comunque pagare le tasse su eventuali guadagni sull'importo che prelevi.

Quale tipo di IRA è migliore?

Il tipo di IRA che è meglio spesso dipende dalle tue circostanze finanziarie. Per esempio, se rientri in uno scaglione fiscale più elevato, potrebbe avere senso andare con un'IRA tradizionale per ottenere l'agevolazione fiscale oggi, risparmiando un sacco di soldi che non vengono immediatamente pagati allo zio Sam.

In contrasto, se rientri in una fascia fiscale inferiore, potrebbe avere più senso andare con il Roth IRA. Il ragionamento:non stai pagando molte tasse per andare con il Roth IRA, ma puoi risparmiare molto con un Roth quando inizi i tuoi prelievi al momento della pensione.

Per semplificare ulteriormente questa distinzione, i consulenti finanziari spesso chiedono ai loro clienti se si aspettano di trovarsi in una fascia fiscale più alta o più bassa in futuro rispetto a ora. Se i clienti si aspettano di essere in una fascia inferiore, potrebbe essere meglio andare con un IRA tradizionale. Se superiore, allora il Roth potrebbe avere più senso. In altre parole, si tratta di pagare l'aliquota fiscale più bassa e stimare se è probabile che l'aliquota più bassa si verifichi ora o in seguito.

Per contesto, le aliquote fiscali marginali degli Stati Uniti hanno registrato una tendenza al ribasso da più decenni.

Mentre questa considerazione fiscale è uno dei fattori più importanti nel decidere tra un Roth e l'IRA tradizionale, non è l'unico. Il Roth presenta altri vantaggi nella pianificazione della tua proprietà, Per esempio, e la tranquillità di sapere che non dovrai mai più pagare le tasse sui tuoi prelievi IRA vale molto per alcuni investitori, forse anche più del risparmio fiscale di oggi.

[LEGGERE: Come aprire un Roth IRA ]

Linea di fondo

L'IRA può essere uno strumento incredibile per pianificare una grande pensione, ma dovrai comprendere le implicazioni fiscali della tua scelta per ottenere il massimo dal programma. E mentre ci avviciniamo alla stagione delle tasse, ricordati che hai tempo fino al giorno delle tasse, di solito il 15 aprile versare i contributi dell'anno precedente. È facile iniziare e puoi aprire un account in pochi minuti.