Cosa fare con un 401k se un'azienda chiude?

La maggior parte delle principali aziende statunitensi utilizza piani 401k come navi per il pensionamento dei dipendenti. I piani sono diventati popolari negli anni '80 come alternative economiche ai piani pensionistici a benefici definiti. Quando una società fallisce o cessa l'attività, 401k partecipanti possono trasferire i soldi in un conto pensionistico individuale, prelevare i proventi come distribuzione in contanti o trasferire i soldi su un altro conto 401k presso un nuovo datore di lavoro.

Storia

Il 1974 Employee Retirement Income Security Act richiede alle aziende di mantenere i fondi in piani pensionistici qualificati separati da altri conti aziendali. Nel 1978 il Congresso approvò il Revenue Act che includeva una disposizione per modificare il codice fiscale dell'Internal Revenue Service. La modifica ha consentito ai datori di lavoro di pagare una parte dello stipendio di un dipendente come piani di retribuzione differita 401k. Nel 1981 l'IRS ha iniziato a classificare i piani di contribuzione differita come conti pensionistici che li hanno portati sotto la protezione dell'ERISA.

Lasso di tempo

I conti 401k sono conti pensionistici fiscalmente differiti. L'IRS applica una penale del 10% sui prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo. Poiché i fondi 401k non sono tassati al momento del contributo, l'IRS obbliga le persone a iniziare le distribuzioni minime richieste dai piani 401k entro e non oltre i 70 anni e mezzo. Alcune aziende richiedono ai dipendenti di lavorare per un anno o più prima di versare contributi corrispondenti ai piani, e i fondi non vengono conferiti fino ad almeno tre anni dopo la data di inizio del dipendente.

Funzione

I piani 401k consentono ai dipendenti di dirigere il proprio piano pensionistico selezionando i conti in cui investire i fondi. I piani 401k utilizzano una tecnica di media del costo in dollari per proteggere i partecipanti dalle turbolenze del mercato investendo piccoli incrementi in ogni giorno di paga piuttosto che un grande investimento all'anno. La maggior parte dei piani 401k contiene conservatori, fondi comuni di investimento moderati e aggressivi che si rivolgono a persone di età diverse e con diversi livelli di propensione al rischio. I piani includono anche conti in contanti per investitori molto conservatori.

Considerazioni

Quando un'azienda chiude, la maggior parte dei partecipanti al piano 401k ha i fondi trasferiti in un fondo comune di investimento dell'IRA, CD IRA o rendita. Il rollover dell'IRA non espone i fondi a tassazione se effettuato entro 60 giorni, e gli investitori possono persino investire negli stessi fondi comuni di investimento sottostanti che il piano deteneva in precedenza. Se l'amministratore 401k invia un assegno di distribuzione al dipendente, l'IRS richiede una ritenuta d'imposta del 20% che può essere rimborsata alla fine dell'anno fiscale. I trasferimenti diretti al custode dell'IRA evitano questo problema.

Idee sbagliate

I partecipanti al piano non devono trasferire oltre 401k fondi alla chiusura di un'azienda, a meno che l'amministratore del piano non decida di terminare il piano. Molti piani di società fallite continuano a funzionare mentre i creditori combattono per altri beni. In situazioni in cui il piano non termina immediatamente, un individuo che trova un nuovo impiego può trasferire i soldi direttamente al piano 401k presso una nuova azienda. Questo processo elimina alcune delle commissioni coinvolte nell'utilizzo di un broker per aprire un'IRA autodiretta.