In che modo un analista di gestione degli investimenti esegue la valutazione?

Un lavoro di analista di gestione degli investimenti consiste nell'eseguire servizi di valutazione del portafoglio per determinarne i profitti, perdite e tasso di rendimento. Un analista di gestione degli investimenti utilizza un software basato su teorie e ipotesi sui prezzi. Stabiliscono i prezzi per i loro portafogli secondo il requisito del metodo della dichiarazione FASB 157, o principi contabili “mark-to-market”.

Cos'è il Mark-to-Market?

Mark-to-market (MTM) è un requisito della Securities and Exchange Commission (SEC) che richiede a tutte le società di investimento di basare le valutazioni del portafoglio e dei titoli sul loro valore di chiusura giornaliero. Ciò include qualsiasi requisito di margine su un conto con leva finanziaria che utilizza il prestito come modo per acquistare o effettuare transazioni in titoli. MTM si basa sul principio che i valori dei titoli cambiano su base giornaliera a causa dei movimenti del mercato e che il prezzo e il valore dei titoli detenuti dovrebbero riflettere questo.

Il software di gestione degli investimenti è progettato per estrarre i dati necessari per l'analista di gestione degli investimenti per valutare il portafoglio su un MTM. Il Financial Accounting Standards Board (FASB) ha fornito una guida nella sua dichiarazione numero 157 su come queste valutazioni dovrebbero essere condotte dalle società di investimento. Questa guida crea uno standard uniforme per le valutazioni degli investimenti e un modo per eseguire un confronto equo tra i fondi.