Qual è l'indice di fatturato dei crediti?

Il rapporto di fatturato dei crediti, noto anche come rapporto di fatturato del debitore, è un rapporto di efficienza Rapporti finanziari I rapporti finanziari vengono creati con l'uso di valori numerici presi dai rendiconti finanziari per ottenere informazioni significative su un'azienda che misurano l'efficienza con cui un'azienda sta raccogliendo entrate e, per estensione, l'efficienza con cui utilizza le sue risorse. Il rapporto di fatturato dei crediti misura il numero di volte in un determinato periodo che un'azienda riscuote i suoi crediti medi Contabili Contabili Contabili Contabili rappresenta le vendite di credito di un'azienda, che non sono ancora stati raccolti dai suoi clienti. Le aziende consentono.

Immagine:Corsi di analisi finanziaria di CFI.

Formula del rapporto di fatturato di contabilità clienti

La formula del rapporto di fatturato dei crediti è la seguente:

Rapporto fatturato contabilità clienti =Vendite crediti nette / Contabilità clienti media

In cui si:

• Vendite a credito nettoVendite a creditoLe vendite a credito si riferiscono a una vendita in cui l'importo dovuto sarà pagato in una data successiva. In altre parole, le vendite a credito sono acquisti effettuati da sono vendite in cui il denaro viene raccolto in una data successiva. La formula per le vendite nette a credito è =Vendite a credito – Resi sulle vendite – Sconti sulle vendite.
• La media dei crediti è la somma dei crediti iniziali e finali in un periodo di tempo (ad esempio mensile o trimestrale), diviso per 2.

Esempio del rapporto di fatturato dei crediti commerciali

Trinity Bikes Shop è un negozio al dettaglio che vende attrezzatura da ciclismo e biciclette. A causa del calo delle vendite in contanti, John, il CEOCEOA CEO, abbreviazione di amministratore delegato, è l'individuo di rango più elevato in un'azienda o organizzazione. L'amministratore delegato è responsabile del successo complessivo di un'organizzazione e delle decisioni manageriali di alto livello. Leggi una descrizione del lavoro, decide di estendere le vendite a credito a tutti i suoi clienti. Nell'esercizio chiuso il 31 dicembre, 2017, c'erano $ 100, 000 vendite di crediti lordi e resi di $ 10, 000. L'inizio e la fine dei crediti per l'anno erano $ 10, 000 e $ 15, 000, rispettivamente. John vuole sapere quante volte la sua azienda riscuote i suoi crediti medi durante l'anno.

Perciò, Trinity Bikes Shop ha riscosso i suoi crediti medi circa 7,2 volte durante l'anno fiscale Anno fiscale (FY)Un anno fiscale (FY) è un periodo di 12 mesi o 52 settimane utilizzato da governi e aziende a fini contabili per formulare l'anno fiscale conclusosi a dicembre 31, 2017.

Contabilità clienti Fatturato in giorni

Il fatturato dei crediti in giorni mostra il numero medio di giorni che impiega un cliente per pagare l'azienda per le vendite a credito.

La formula per il fatturato dei crediti in giorni è la seguente:

Fatturato esigibile in giorni =365 / Rapporto fatturato esigibile

Determinazione del fatturato dei crediti in giorni per Trinity Bikes Shop nell'esempio sopra:

Fatturato da ricevere in giorni =365 / 7,2 =50,69

Perciò, il cliente medio impiega circa 51 giorni per pagare il proprio debito al negozio. Se Trinity Bikes Shop mantiene una politica per i pagamenti effettuati a credito, come una polizza di 30 giorni, il fatturato in giorni calcolato sopra indicherebbe che il cliente medio effettua pagamenti in ritardo.

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Interpretazione del rapporto di fatturato dei crediti commerciali

L'indice di rotazione dei crediti è un indice di efficienza ed è un indicatore delle prestazioni finanziarie e operative di un'azienda Analisi dei bilanci Come eseguire l'analisi dei bilanci. Questa guida ti insegnerà ad eseguire l'analisi di bilancio del conto economico, . È auspicabile un rapporto elevato, in quanto indica che la riscossione dei crediti della società è frequente ed efficiente. Un elevato turnover dei crediti indica anche che l'azienda gode di una base di clienti di alta qualità che è in grado di pagare rapidamente i propri debiti. Anche, un rapporto elevato può suggerire che l'azienda segue una politica creditizia conservativa come 20 giorni netti o addirittura 10 giorni netti.

D'altra parte, un basso rapporto di rotazione dei crediti suggerisce che il processo di riscossione dell'azienda è scadente. Ciò può essere dovuto alla società che estende i termini di credito a clienti non meritevoli di credito che si trovano in difficoltà finanziarie.

Inoltre, un rapporto basso può indicare che l'azienda sta estendendo la sua politica creditizia per troppo tempo. A volte può essere visto nella gestione degli utili, dove i manager offrono una politica di credito molto lunga per generare vendite aggiuntive. A causa del principio del valore temporale del denaro Valore temporale del denaro Il valore temporale del denaro è un concetto finanziario di base che sostiene che il denaro nel presente vale più della stessa somma di denaro da ricevere in futuro. Questo è vero perché i soldi che hai in questo momento possono essere investiti e guadagnare un ritorno, creando così una maggiore quantità di denaro in futuro. (Anche, con futuro, più tempo impiega un'azienda per riscuotere le sue vendite a credito, più soldi perde effettivamente un'azienda, o meno preziose sono le vendite dell'azienda. Perciò, un rapporto di fatturato dei crediti basso o in calo è considerato dannoso per un'azienda.

È utile confrontare il rapporto di un'azienda con quello dei suoi concorrenti o aziende simili nel suo settore. Guardando il rapporto di una società, rispetto a quello di imprese simili, fornirà un'analisi più significativa delle prestazioni dell'azienda piuttosto che visualizzare il numero in modo isolato. Per esempio, una società con un rapporto di quattro, non intrinsecamente un numero "alto", sembrerà avere prestazioni considerevolmente migliori se il rapporto medio per il suo settore è due.

Utilizzo nella modellazione finanziaria

Nella modellazione finanziariaCos'è la modellazione finanziariaLa modellazione finanziaria viene eseguita in Excel per prevedere le prestazioni finanziarie di un'azienda. Panoramica di cos'è la modellazione finanziaria, come e perché costruire un modello., il rapporto di rotazione dei crediti (o giorni di rotazione) è un presupposto importante per guidare la previsione del bilancio. Come puoi vedere nell'esempio qui sotto, il saldo dei crediti è guidato dal presupposto che le entrate impiegano circa 10 giorni per essere ricevute (in media). Perciò, le entrate in ciascun periodo vengono moltiplicate per 10 e divise per il numero di giorni nel periodo per ottenere il saldo AR.

Lo screenshot qui sopra è tratto dal corso di modellazione finanziaria di CFI.

Punti chiave

I punti principali di cui essere a conoscenza sono:

• Il rapporto di fatturato dei crediti è un indice di efficienza che misura il numero di volte in un anno (o un altro periodo di tempo) che un'azienda raccoglie i suoi crediti medi.
• Dividendo 365 per il rapporto di fatturato dei crediti si ottiene il fatturato dei crediti in giorni, che fornisce il numero medio di giorni necessari ai clienti per pagare i propri debiti.
• È auspicabile un elevato rapporto di turnover, in quanto suggerisce che il processo di raccolta della società è efficiente, l'azienda gode di una clientela di alta qualità, o che la società mantenga una politica creditizia conservativa.
• Un basso turnover dei crediti è dannoso per un'azienda e può suggerire un processo di riscossione scadente, estendere i termini di credito ai cattivi clienti, o prolungare troppo a lungo la propria politica creditizia.

Spiegazione video dei diversi rapporti di fatturato dei crediti commerciali

Guarda questo breve video per comprendere rapidamente i concetti principali trattati in questa guida, compresi i coefficienti di efficienza dei crediti comunemente utilizzati e le formule per il calcolo dell'indice di rotazione dei crediti.

Altre risorse

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