Spese di rettifica delle perdite non allocate (ULAE)

Cosa sono le spese di aggiustamento delle perdite non allocate (ULAE)?

Le spese di rettifica delle perdite non allocate (ULAE) sono costi sostenuti da una compagnia di assicurazioni che non possono essere attribuiti all'elaborazione di uno specifico sinistro. Sono tra le spese per le quali un assicuratore deve accantonare fondi di riserva, oltre alle spese di rettifica delle perdite allocate e alle commissioni potenziali.

Punti chiave

• Le spese di adeguamento delle perdite non allocate sono costi aziendali che l'assicuratore non può attribuire a un sinistro specifico.
• Le spese di rettifica delle perdite imputate sono direttamente attribuibili a uno specifico sinistro.
• Gli assicuratori mantengono fondi di riserva per gestire entrambi i tipi di spese.

Le spese di adeguamento delle perdite non allocate combinate con le spese di adeguamento delle perdite assegnate rappresentano una stima dell'assicuratore del denaro che pagherà in sinistri oltre alle spese associate all'elaborazione dei sinistri.

Capire ULAE

Le spese di rettifica delle perdite allocate (ALAE) sono spese collegate direttamente all'elaborazione di una specifica richiesta di risarcimento. Gli assicuratori che si avvalgono di terze parti per indagare sulla veridicità dei sinistri o per agire in qualità di periti liquidatori possono includere tale spesa nelle spese di liquidazione dei danni allocate.

Le spese ULAE sono più generali e possono includere spese generali e stipendi. Le spese più comuni rientrano nelle categorie delle operazioni e dei regolatori di campo.

Calcolo ULAE

Poiché le spese di rettifica delle perdite non allocate non si applicano a un sinistro specifico, non esiste una data di perdita o una data del rapporto per loro. Questo rende i calcoli complicati. Sono disponibili diversi metodi per il calcolo dell'ULAE:

• Il metodo basato sulle transazioni assegna i costi a ciascuna transazione di sinistro, utilizzando un costo medio per ogni tipo di transazione. Questo è il metodo più accurato, ma è anche il più difficile da calcolare.
• Un altro metodo consiste nell'utilizzare una percentuale dell'ULAE di un anno medio pagato. Questo metodo non tiene conto della crescita o delle modifiche alla frequenza con cui vengono effettuate le richieste.
• Alcuni assicuratori aggiungono un rapporto tra l'importo degli ULAE pagati e le perdite pagate, calcolato da un certo numero di anni di dati. Questo metodo non include gli adeguamenti all'inflazione.

Le polizze di responsabilità possono contenere una clausola che consente all'assicuratore di addebitare al cliente alcune spese di adeguamento delle perdite non allocate.

Il processo di sviluppo delle riserve per perdite richiede che l'assicuratore aggiusti le stime alle sue riserve per perdite e spese di rettifica delle perdite per un periodo di tempo. Gli analisti possono determinare quanto sia stata accurata una compagnia di assicurazioni nella stima delle proprie riserve esaminando lo sviluppo delle sue riserve per perdite.

Rimborso per ULAE

Alcune polizze di responsabilità contengono una clausola, chiamato approvazione, che imponga all'assicurato di rimborsare alla compagnia di assicurazione le spese di conguaglio del sinistro non assegnate o stanziate. Queste spese possono includere le spese addebitate da avvocati, investigatori, esperti, arbitri, mediatori, e altri costi accessori per l'adeguamento di un reclamo.

È importante leggere attentamente il linguaggio di approvazione, che potrebbe indicare che una spesa per l'adeguamento delle perdite non è intesa a includere le spese e le spese legali dell'assicurato se un assicuratore nega la copertura e un assicurato fa causa con successo all'assicuratore.

In questa situazione, la compagnia di assicurazione non ha effettuato alcun adeguamento effettivo del reclamo, e non dovrebbe avere il diritto di applicare la sua franchigia alle spese sostenute dall'assicurato per difendere il reclamo negato dalla compagnia di assicurazione.