Spiegazione della gestione finanziaria:ambito,

Obiettivi e importanza

In affari, la gestione finanziaria è la pratica di gestire le finanze di un'azienda in modo tale da consentirle di avere successo e conforme alle normative. Ciò richiede sia un piano di alto livello che un'esecuzione di avvio sul campo.

Video:cos'è la gestione finanziaria?

Che cos'è la gestione finanziaria?

Al suo centro, la gestione finanziaria è la pratica di creare un piano aziendale e quindi garantire che tutti i reparti rimangano in linea. Una solida gestione finanziaria consente al CFO o al vicepresidente finanziario di fornire dati che supportano la creazione di una visione a lungo termine, informa le decisioni su dove investire, e fornisce informazioni su come finanziare tali investimenti, liquidità, redditività, pista di cassa e altro ancora.

Il software ERP può aiutare i team finanziari a raggiungere questi obiettivi:un sistema di gestione finanziaria combina diverse funzioni finanziarie, come la contabilità, gestione delle immobilizzazioni, riconoscimento delle entrate ed elaborazione dei pagamenti. Integrando questi componenti chiave, un sistema di gestione finanziaria garantisce visibilità in tempo reale sullo stato finanziario di un'azienda facilitando le operazioni quotidiane, come i processi di chiusura di fine periodo.

Gestione finanziaria strategica e tattica

A livello tattico, le procedure di gestione finanziaria regolano il modo in cui elabori le transazioni quotidiane, eseguire la chiusura finanziaria mensile, confrontare la spesa effettiva con quanto preventivato e assicurarsi di soddisfare i requisiti fiscali e di revisione.

A un livello più strategico, la gestione finanziaria alimenta le vitali FP&A (pianificazione e analisi finanziaria) e le attività di visione, dove i leader finanziari utilizzano i dati per aiutare i colleghi della linea di business a pianificare investimenti futuri, individuare opportunità e costruire aziende resilienti.

Diamo un'occhiata a entrambi gli angoli.

Importanza della gestione finanziaria

Una solida gestione finanziaria costituisce la base per tre pilastri di una sana governance di bilancio:

Strategia , o identificare ciò che deve accadere finanziariamente affinché l'azienda raggiunga i suoi obiettivi a breve e lungo termine. I leader hanno bisogno di informazioni sulle prestazioni attuali per la pianificazione degli scenari, Per esempio.

Il processo decisionale , o aiutare i leader aziendali a decidere il modo migliore per eseguire i piani fornendo report finanziari aggiornati e dati sui KPI rilevanti.

controllo , o garantire che ogni dipartimento contribuisca alla visione e operi entro il budget e in linea con la strategia.

Con una gestione finanziaria efficace, tutti i dipendenti sanno dove è diretta l'azienda, e hanno visibilità sul progresso.

Obiettivi della gestione finanziaria

Costruire su quei pilastri, i manager finanziari aiutano le loro aziende in vari modi, incluso ma non limitato a:

Massimizzare i profitti fornendo approfondimenti su, Per esempio, aumento dei costi delle materie prime che potrebbero innescare un aumento del costo delle merci vendute.

Monitoraggio della liquidità e del flusso di cassa per garantire che l'azienda disponga di denaro sufficiente per adempiere ai propri obblighi.

Garantire la conformità con lo stato, normative federali e di settore.

Sviluppare scenari finanziari sulla base dello stato attuale dell'azienda e delle previsioni che presuppongono un'ampia gamma di risultati basati su possibili condizioni di mercato.

Trattare in modo efficace con investitori e consigli di amministrazione.

In definitiva, si tratta di applicare principi di gestione efficaci alla struttura finanziaria dell'azienda.

Ambito della gestione finanziaria

La gestione finanziaria comprende quattro aree principali:

Pianificazione

Il responsabile finanziario proietta la quantità di denaro necessaria all'azienda per mantenere un flusso di cassa positivo, allocare fondi per crescere o aggiungere nuovi prodotti o servizi e far fronte a eventi imprevisti, e condivide tali informazioni con i colleghi di lavoro.

La pianificazione può essere suddivisa in categorie, comprese le spese in conto capitale, T&E e forza lavoro e spese indirette e operative.

Budgeting

Il direttore finanziario alloca i fondi disponibili dell'azienda per far fronte ai costi, come mutui o affitti, stipendi, materiali grezzi, T&E dei dipendenti e altri obblighi. Idealmente ne rimarrà un po' da mettere da parte per le emergenze e per finanziare nuove opportunità di business.

Le aziende generalmente hanno un budget principale e possono avere documenti secondari separati che coprono, Per esempio, flusso di cassa e operazioni; i budget possono essere statici o flessibili.

Budget statico e budget flessibile

Statico Flessibile Rimane lo stesso anche se ci sono cambiamenti significativi rispetto alle ipotesi fatte durante la pianificazione. Rettifiche in base ai cambiamenti nelle ipotesi utilizzate nel processo di pianificazione.

Gestire e valutare il rischio

I dirigenti della linea di business si rivolgono ai propri manager finanziari per valutare e fornire controlli compensativi per una varietà di rischi, Compreso:

• Rischio di mercato :Influisce sugli investimenti aziendali e, per le aziende pubbliche, reportistica e andamento del titolo. Può anche riflettere il rischio finanziario specifico del settore, come una pandemia che colpisce i ristoranti o il passaggio della vendita al dettaglio a un modello diretto al consumatore.
• Rischio di credito :Gli effetti di, Per esempio, i clienti che non pagano le fatture in tempo e quindi l'azienda non dispone di fondi per adempiere agli obblighi, che possono influire negativamente sull'affidabilità creditizia e sulla valutazione, che determina la capacità di prendere in prestito a tassi favorevoli.
• Rischio di liquidità :i team finanziari devono tenere traccia del flusso di cassa corrente, stimare le future esigenze di cassa e prepararsi a liberare capitale circolante secondo necessità.
• Rischio operativo: Questa è una categoria generica, e uno nuovo per alcuni team finanziari. Può includere, Per esempio, il rischio di un attacco informatico e se acquistare un'assicurazione per la sicurezza informatica, quali piani di ripristino di emergenza e continuità operativa sono in atto e quali pratiche di gestione delle crisi vengono attivate se un dirigente senior viene accusato di frode o cattiva condotta.

Procedure

Il responsabile finanziario stabilisce le procedure relative al modo in cui il team finanziario elaborerà e distribuirà i dati finanziari, come le fatture, pagamenti e rapporti, con sicurezza e precisione. Queste procedure scritte delineano anche chi è responsabile di prendere decisioni finanziarie all'interno dell'azienda e chi firma tali decisioni.

Le aziende non hanno bisogno di ricominciare da zero; sono disponibili modelli di policy e procedure per una varietà di tipi di organizzazione, come questo per le organizzazioni non profit.

Funzioni di gestione finanziaria

Più praticamente, le attività di un manager finanziario nelle aree di cui sopra ruotano attorno alla pianificazione, previsione e controllo delle spese.

La funzione FP&A include l'emissione di rendiconti P&L, analizzare quali linee di prodotti o servizi hanno il margine di profitto più elevato o contribuiscono maggiormente alla redditività netta, mantenere il budget e prevedere le prestazioni finanziarie future dell'azienda e la pianificazione degli scenari.

Anche la gestione del flusso di cassa è fondamentale. Il manager finanziario deve assicurarsi che ci sia abbastanza denaro a disposizione per le operazioni quotidiane, come pagare i lavoratori e acquistare materie prime per la produzione. Ciò comporta la supervisione del flusso di cassa sia in entrata che in uscita dall'azienda, una pratica chiamata cash management.

Insieme alla gestione della liquidità, la gestione finanziaria include il riconoscimento dei ricavi, o rendicontare i ricavi della società secondo i principi contabili standard. Il bilanciamento dei rapporti di fatturato dei crediti è una parte fondamentale della conservazione e gestione strategica della liquidità. Questo può sembrare semplice, ma non è sempre così:in alcune aziende, i clienti potrebbero pagare mesi dopo aver ricevuto il servizio. A che punto consideri quel denaro "tuo" e riferisci la buona notizia agli investitori?

5 suggerimenti per migliorare il rapporto di fatturato dei tuoi conti attivi 1. Fatturare regolarmente e accuratamente . Se le fatture non escono in tempo, i soldi non arriveranno in tempo. 2. Indica sempre i termini di pagamento . Non puoi applicare criteri che non hai comunicato ai clienti. Se apporti modifiche, chiamarli fuori. 3. Offri più modi di pagare . Nuove opzioni B2B stanno arrivando online. Hai considerato un gateway di pagamento? 4. Imposta promemoria di follow-up . Non aspettare che i clienti siano in ritardo per avviare le procedure di raccolta. Sii proattivo, ma non fastidioso, con promemoria. 5. Considera l'offerta di sconti per contanti e pagamenti anticipati . Il denaro (meno) è il re nella vendita al dettaglio, e puoi ridurre i costi di AR incoraggiando i clienti a pagare in anticipo anziché alle normali condizioni di credito del cliente. Scopri di più su come massimizzare i tuoi rapporti di turnover AR.

Finalmente, la gestione dei controlli finanziari implica l'analisi delle prestazioni finanziarie dell'azienda rispetto ai suoi piani e budget. I metodi per farlo includono l'analisi del rapporto finanziario, in cui il direttore finanziario confronta le voci del bilancio della società.

Quali sono i tre tipi di gestione finanziaria?

Le funzioni di cui sopra possono essere raggruppate in tre tipi più ampi di gestione finanziaria:

Capitale finanziario , che riguarda l'identificazione di ciò che deve accadere finanziariamente affinché l'azienda raggiunga i suoi obiettivi a breve e lungo termine. Dove dovrebbero essere spesi i fondi di capitale per sostenere la crescita?

Struttura del capitale , determinare come pagare le operazioni e/o la crescita. Se i tassi di interesse sono bassi, contrarre debiti potrebbe essere la risposta migliore. Una società potrebbe anche cercare finanziamenti da una società di private equity, considerare la vendita di beni come immobili o, ove applicabile, vendere azioni.

Gestione del capitale circolante , come discusso sopra, è assicurarsi che ci sia abbastanza denaro a disposizione per le operazioni quotidiane, come pagare i lavoratori e acquistare materie prime per la produzione.

Qual è un esempio di gestione finanziaria?

Abbiamo coperto alcuni esempi di gestione finanziaria nella sezione "funzioni" sopra. Ora, vediamo come funzionano tutti insieme:

Supponiamo che il CEO di un'azienda di dentifrici voglia introdurre un nuovo prodotto:gli spazzolini da denti. Chiamerà il suo team per stimare il costo di produzione degli spazzolini da denti e il responsabile finanziario per determinare da dove dovrebbero provenire quei fondi, ad esempio, un prestito bancario.

Il responsabile finanziario acquisirà quei fondi e si assicurerà che siano destinati alla produzione di spazzolini da denti nel modo più conveniente possibile. Supponendo che gli spazzolini vendano bene, il responsabile finanziario raccoglierà dati per aiutare il team di gestione a decidere se destinare i profitti alla produzione di più spazzolini da denti, avviare una linea di collutori, pagare un dividendo agli azionisti o intraprendere qualche altra azione.

Durante tutto il processo, il direttore finanziario si assicurerà che l'azienda disponga di liquidità sufficiente per pagare i nuovi lavoratori che producono gli spazzolini da denti. Analizzerà anche se l'azienda sta spendendo e generando tanto denaro quanto ha stimato quando ha preventivato il progetto.

Gestione finanziaria per startup

All'inizio, le responsabilità di gestione finanziaria all'interno di una startup includono la creazione e il rispetto di un budget in linea con il piano aziendale, valutare cosa fare con i profitti e assicurarsi che le bollette vengano pagate e che i clienti ti paghino.

Man mano che l'azienda cresce e aggiunge appaltatori o dipendenti finanziari e contabili, la gestione finanziaria diventa più complicata. Devi assicurarti che i tuoi dipendenti vengano pagati, con deduzioni accurate; archiviare correttamente le tasse e i rendiconti finanziari; e guarda per errori e frodi.

Tutto questo torna alla nostra discussione iniziale sul bilanciamento strategico e tattico. Costruendo un piano, puoi rispondere alle grandi domande:i nostri beni e servizi sono redditizi? Possiamo permetterci di lanciare un nuovo prodotto o fare quel noleggio? Cosa potrebbero portare i prossimi 12-18 mesi per l'azienda?

Una solida gestione finanziaria fornisce i sistemi ei processi per rispondere a queste domande.