Cos'è Basilea II?

Basilea II è la seconda serie di regolamenti bancari internazionali definiti dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria (BCBS). Si tratta di un'estensione della regolamentazione dei requisiti patrimoniali minimi definiti in Basilea I. Il quadro di Basilea II opera secondo tre pilastri:

• Requisiti di adeguatezza patrimoniale
• Revisione di vigilanza
• Disciplina di mercato

I tre pilastri di Basilea II

Pilastro 1:Requisiti di adeguatezza patrimoniale

Il primo pilastro migliora le politiche di Basilea I prendendo in considerazione i rischi operativi oltre ai rischi di creditoRischio di creditoIl rischio di credito è il rischio di perdita che può derivare dal mancato rispetto da parte di una parte dei termini e delle condizioni di qualsiasi contratto finanziario, principalmente, associati ad attività ponderate per il rischio (RWA). Richiede alle banche di mantenere un requisito minimo di adeguatezza patrimoniale dell'8% delle sue RWA. Basilea II fornisce inoltre alle banche approcci più informati per calcolare i requisiti patrimoniali basati sul rischio di credito, tenendo conto del profilo di rischio e delle caratteristiche specifiche di ciascuna tipologia di asset. I due approcci principali includono:

1. Approccio standardizzato

L'approccio standardizzato è adatto per le banche con un volume di operazioni ridotto e una struttura di controllo più semplice. Implica l'uso di rating del credito di istituti esterni di valutazione del creditoAgenzia di ratingUn'agenzia di rating valuta la solidità finanziaria di società ed enti governativi, in particolare la loro capacità di far fronte ai pagamenti di capitale e interessi per la valutazione del merito creditizio del debitore di una banca.

2. Approccio basato sui rating interni

L'approccio basato sui rating interni è adatto alle banche impegnate in operazioni più complesse, con sistemi di gestione del rischio più sviluppati. Esistono due approcci IRB per il calcolo dei requisiti patrimoniali per il rischio di credito basati sui rating interni:

• Approccio basato sui rating interni di base (FIRB):in FIRB, le banche utilizzano le proprie valutazioni di parametri come la Probabilità di DefaultLa Probabilità di DefaultLa Probabilità di Default (PD) è la probabilità che un mutuatario sia inadempiente nei rimborsi del prestito e viene utilizzata per calcolare la perdita attesa da un investimento., mentre i metodi di valutazione di altri parametri, principalmente componenti di rischio quali Loss Given Default ed Exposure at Default, sono determinati dal supervisore.
• Approccio basato sui rating interni avanzati (AIRB):nell'approccio AIRB, le banche utilizzano le proprie valutazioni per tutte le componenti di rischio e altri parametri.

Pilastro 2:Revisione prudenziale

Il secondo pilastro è stato aggiunto a causa della necessità di una vigilanza efficiente e della sua mancanza in Basilea I, attinenti alla valutazione dell'adeguatezza patrimoniale interna di una banca. Sotto il pilastro 2, le banche hanno l'obbligo di valutare l'adeguatezza patrimoniale interna a copertura di tutti i rischi che possono potenzialmente affrontare nel corso della loro operatività. L'autorità di vigilanza è responsabile di accertare se la banca utilizza metodi di valutazione appropriati e copre tutti i rischi associati.

• Processo di Valutazione dell'Adeguatezza Patrimoniale Interna (ICAAP):Una banca deve condurre valutazioni periodiche dell'adeguatezza patrimoniale interna in accordo con il proprio profilo di rischio e determinare una strategia per il mantenimento del livello di capitale necessario.
• Processo di revisione e valutazione prudenziale (SREP):le autorità di vigilanza sono obbligate a rivedere e valutare le valutazioni e le strategie di adeguatezza del capitale interno delle banche, nonché la loro capacità di vigilare sul rispetto dei coefficienti patrimoniali di vigilanza.
• Capitale al di sopra del livello minimo:una delle caratteristiche aggiunte del quadro di Basilea II è l'obbligo delle autorità di vigilanza di garantire che le banche mantengano la loro struttura del capitaleStruttura del capitaleLa struttura del capitale si riferisce all'importo del debito e/o del capitale impiegato da un'impresa per finanziare le sue operazioni e finanziare i suoi beni. La struttura del capitale di un'impresa al di sopra del livello minimo definito dal pilastro 1.
• Interventi delle autorità di vigilanza:le autorità di vigilanza devono cercare di intervenire nel processo decisionale quotidiano al fine di evitare che il capitale scenda al di sotto del livello minimo.

Pilastro 3:disciplina di mercato

Il terzo pilastro mira a garantire la disciplina di mercato rendendo obbligatoria la divulgazione delle informazioni di mercato rilevanti. Questo viene fatto per garantire che gli utenti delle informazioni finanziarie ricevano le informazioni pertinenti per prendere decisioni di trading informate e garantire la disciplina di mercato.

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