10 motivi per negare un'eredità

Immagini di morte Pensaci due volte prima di incassare l'assegno di eredità:potresti fare meglio a rifiutarlo. Guarda altre foto della morte.

Può sembrare assurdo, ma ci sono molte ragioni per cui potresti voler ripensare alla tua eredità prima di incassare quell'assegno. Dalle grandi dinastie familiari ai semplici problemi con i creditori o ai gravami fiscali, ci sono ragioni per negare la responsabilità a cui probabilmente non hai mai pensato, indipendentemente dalla tua situazione.

Una dichiarazione di non responsabilità qualificata è lo strumento legale che utilizziamo per assicurarci che tutti si prendano cura e che i desideri del defunto siano realizzati, senza pagare enormi o doppie tasse sull'eredità. Prima di aver bisogno di un corso accelerato sull'argomento in quello che è destinato a essere un momento sconvolgente, scopri di più sulle dichiarazioni di non responsabilità e sul perché potresti volerle usare. Qui, esamineremo alcuni dei motivi per negare un'eredità.

10:Aziende e azionisti della dinastia

Le cose possono diventare complicate quando una morte interferisce con un'azienda di famiglia. Utilizzando le dichiarazioni di non responsabilità intelligenti insieme al testamento e ad altri documenti legali, puoi assicurarti che le cose vadano come vorrebbe il defunto.

Ad esempio, supponiamo che tu possieda metà delle azioni di tuo marito e poi erediti l'altra metà:rinunciando a quel lascito e passandolo a tuo figlio o tua figlia, puoi renderlo unico azionista vendendo le tue azioni.

Oppure, se c'è un patto parasociale che dice che solo alcune persone possono possedere azioni, una persona non autorizzata che eredita quelle azioni dovrebbe vendere immediatamente. Con un uso intelligente delle dichiarazioni di non responsabilità, puoi far sì che questo denaro passi a una persona non autorizzata, costringendo la vendita, o a un azionista autorizzato, mantenendo le azioni nella famiglia.

9:Casi di debito e fallimento

Se un erede è indebitato, l'eredità può scomparire immediatamente per coprire il denaro dovuto.

Se il defunto porta creditori, l'eredità potrebbe non valere le conseguenze che l'eredità porta con sé. Oppure, d'altra parte, potrebbe essere che il beneficiario menzionato nel testamento abbia un carico di debiti così massiccio che qualsiasi proprietà che gli passasse svanirebbe immediatamente per coprire il debito. Al fine di mantenere quella proprietà nella famiglia, l'erede potrebbe rinunciare e uscire del tutto dalla linea di eredità.

In effetti, questo è il motivo per cui sono stati originariamente inventati i disclaimer. Ricorda solo che non puoi beneficiare in alcun modo della proprietà che stai rinunciando e non puoi cambiare idea in seguito. Anche semplici errori, come depositare un assegno per interessi sul tuo conto personale, potrebbero invalidare il tuo disclaimer.

8:Il credito applicabile

Allo stato attuale, puoi ereditare o ricevere regali fino a $ 675.000 nel corso della tua vita prima che tali regali siano tassati. Può sembrare molto, ma se consideri che erediterai l'eredità del tuo coniuge quando lui o lei morirà, quei numeri possono sommarsi rapidamente.

Il patrimonio di un defunto potrebbe esaurire il credito del coniuge superstite, e quindi diventa parte del suo patrimonio. Ciò significa che quando passerà la sua proprietà ai loro figli, sarà tassata di nuovo. Rinnegando il suo diritto sponsale di ereditare, quel patrimonio passa alla generazione successiva esentasse (nell'ambito della propria esenzione).

Se c'è un altro strumento in gioco, ad esempio, la prossima persona in linea per ereditare è in realtà un trust, il sopravvissuto può consentire al lascito di passare direttamente a quel trust, dove inizierà ad attirare interesse.

7:La detrazione coniugale

Una fiducia coniugale può aiutare ad alleviare il peso del coniuge se muori prima.

Un coniuge sopravvissuto non può essere tassato su un'eredità, anche se, come abbiamo visto, si aggiunge al patrimonio totale del sopravvissuto in termini di generazione successiva. Al fine di ridurre questo peso futuro, molte coppie creano un trust coniugale mediante il quale l'esecutore testamentario può eguagliare i beni del defunto e del sopravvissuto. Le tasse sulla proprietà sono calcolate sulla dimensione complessiva di ciò che è considerato una proprietà, vale a dire, due proprietà più piccole saranno tassate meno di una proprietà gigante, anche se il valore monetario è equivalente. In questo modo si riduce il carico fiscale sulla prossima generazione.

Ma se non hai una fiducia coniugale in atto, un disclaimer intelligente può fare lo stesso lavoro. Supponiamo che un marito muoia senza testamento in uno stato in cui metà del suo patrimonio va automaticamente a sua moglie e metà ai suoi figli. I ragazzi potrebbero pagare le tasse su quei soldi. Ma se i figli presentano dichiarazioni di non responsabilità sulle loro eredità, quei soldi tornano alla moglie esentasse, perché ora è l'unica beneficiaria.

6:L'esenzione dal salto generazionale

Un altro diritto fiscale che tutti abbiamo è un'esenzione fiscale di 1.010.000 dollari per il salto generazionale, che dice che il denaro che ci arriva da antenati oltre ai nostri genitori non può essere tassato fino a un certo importo. Quando i figli adulti del defunto hanno già un patrimonio considerevole e non hanno bisogno dell'eredità prevista nel testamento, possono utilizzare un disclaimer per passare quel denaro alla generazione successiva senza prendere in considerazione tale esenzione.

Poiché la maggior parte dei documenti di successione a questo livello di ricchezza sono piuttosto specifici, questo potrebbe essere un caso in cui si negano lasciti particolari, come stabilito nel testamento. Finché il disclaimer è legalmente qualificato e archiviato in modo tempestivo, sarà come se i figli del defunto non fossero mai stati ereditati. Ciò può avere grandi vantaggi fiscali per tutte e tre le generazioni.

5:Correzione dei documenti

L'uso di disclaimer può tornare utile se qualcosa è cambiato da quando è stato redatto un testamento.

Un altro motivo comune per utilizzare i disclaimer è semplicemente quello di correggere o modificare un testamento riallineando ciò che il defunto avrebbe voluto con ciò che i documenti legali hanno finito per contenere. Forse le circostanze sono cambiate, qualcuno ha divorziato o risposato, o qualcuno ha avuto o adottato un figlio. Spesso non pensiamo alla pianificazione patrimoniale quando dovremmo (perché è una seccatura), quindi questo tipo di errori (anche di battitura) a volte vengono superati.

Ma facendo alcune mosse con i disclaimer, puoi riportare le cose sulla strada che il tuo parente avrebbe preferito. Ad esempio, anche se la volontà del marito crea fiducia per sua moglie e i suoi figli, nominare la moglie come esecutore testamentario significa che non riceverà alcuna agevolazione fiscale quando cederà la sua proprietà ai loro figli, perché ora include anche la sua proprietà. Rinnegando il suo potere di nomina, come persona responsabile di questo trust, rimette le cose come lei e il suo coniuge hanno concordato che dovrebbero essere.

4:La detrazione di beneficenza

È comune creare un trust residuo di beneficenza , che prevede un sopravvissuto e invia il resto del patrimonio in beneficenza quando il sopravvissuto muore. Rinnegando questo lascito, il sopravvissuto lascia immediatamente in eredità il resto in beneficenza, il che significa che l'eredità ottiene la piena detrazione caritatevole delle tasse. Anche se stai rinunciando al denaro, questo potrebbe essere meglio per te (e per la proprietà) su tutta la linea.

Anche se non ti trovi in ​​questa situazione particolare, ricordati di controllare la prossima persona in linea prima di negare la responsabilità. Se il testamento prevede una donazione di beneficenza - nel caso di nessun erede vivente, ad esempio - l'eredità riceverà comunque l'agevolazione fiscale quando ti toglierai dalla corsa. Questo potrebbe aiutarti a evitare i tipi di tasse che si verificano quando passi il tuo credito applicabile, allo stesso modo in cui l'eredità coniugale esentasse fornisce le proprie scappatoie di disclaimer.

3:Seguire le Regole

Se rinunci a un'eredità, accetti di essere libero in qualunque situazione si presenti.

Secondo il Regolamento del Tesoro, ci sono alcune condizioni che ogni disclaimer deve seguire per essere considerato valido. In primo luogo, deve essere consegnato per iscritto al rappresentante immobiliare entro nove mesi dall'entrata in vigore del testamento.

Inoltre, non puoi negare solo una parte di un vantaggio o utilizzarne uno qualsiasi di esso prima di negare la responsabilità:anche solo inserire l'assegno nel tuo account personale può fare la differenza tra un disclaimer qualificato e un documento privo di significato.

E infine, stai accettando di essere totalmente senza mani, non importa cosa accadrà dopo:ai fini di quel lascito, è come se non esistessi. Ciò significa che devi sapere chi è la prossima persona in linea prima di negare il beneficio per evitare di creare ancora più problemi.

2:Problemi correlati

La questione dei disclaimer correttivi è particolarmente importante in questo momento, data la natura volatile delle leggi fiscali negli Stati Uniti. Non puoi sapere quali saranno le circostanze quando sarà il momento per i tuoi sopravvissuti di capire i tuoi desideri e districare la tua volontà, quindi è meglio per pianificare in anticipo con questo in mente.

Per il beneficiario, è anche importante ricordare l'ambiente finanziario. Ad esempio, pensavamo che l'esecutore testamentario di una proprietà dovesse svendere tutti gli investimenti - o almeno diversificarli - per rendere più facile la divisione dei proventi per la famiglia. Questo è stato semplice, perché il valore degli investimenti è stato calcolato e tassato sul suo costo originale.

Ma ora le regole sono cambiate e paghiamo l'imposta sul reddito sulla differenza tra i due -- il che lo rende un problema dell'esecutore testamentario, se non consideriamo questo fatto. L'IRS può anche assegnare un valore iniziale pari a zero se non è possibile documentare il prezzo originale, rendendo l'intero valore una grossa fetta di reddito. Non c'è modo di trattare i tuoi eredi!

1:mantenimento della flessibilità

Lasciare spazio alle dichiarazioni di non responsabilità nella tua volontà può aiutarti a proteggere i tuoi cari in futuro.

Come puoi vedere, ci sono molti modi in cui un disclaimer potrebbe aiutarti a mantenere la proprietà in famiglia o in linea con i desideri del defunto. Non siamo in grado di spiegare ogni circostanza ed è possibile che alcune di queste considerazioni potrebbero non essere mai emerse durante la pianificazione della tenuta.

Tuttavia, includendo la possibilità di disclaimer quando si organizzano i propri affari, puoi prepararti a qualsiasi evenienza. Mentre la tassa di successione è stata sospesa nel 2010, ad esempio, molti testamenti complicati hanno smesso del tutto di avere senso. Non sappiamo mai cosa accadrà o quando moriremo, motivo per cui creiamo testamenti e piani di successione in primo luogo. Fare spazio alle dichiarazioni di non responsabilità nelle nostre proprietà significa che qualunque legge fiscale sia in vigore quando lasciamo indietro i nostri cari, saranno protetti.

Dai un'occhiata ai link nella pagina successiva per saperne di più su testamenti ed eredità.