In che modo la raccolta di perdite fiscali può trasformare le perdite di investimento in vincite

In qualsiasi portafoglio di investimento, ci sono vincitori e ci sono perdenti. Ancora, potrebbe esserci un rivestimento d'argento ottimizzato per le tasse dietro quei titoli che hanno trascinato giù la performance del tuo portafoglio. È una strategia nota come raccolta delle perdite fiscali.

Al suo centro, la raccolta delle perdite fiscali mira a ridurre al minimo l'imposta sulle plusvalenze che devi pagare su un portafoglio di investimenti alla fine dell'anno. È una strategia di pianificazione fiscale alquanto complicata che compensa i guadagni imponibili degli investimenti con una perdita. Ciò è reso possibile dalla vendita di titoli depressi entro lo stesso anno fiscale.

La cosa bella è che non hai nemmeno bisogno di sapere tutto questo per usufruire dei vantaggi della raccolta delle perdite fiscali e potenzialmente ridurre la tua responsabilità fiscale sugli investimenti. Alcuni robo-advisor e app di investimento offrono un modo semplice e veloce per iscriverti automaticamente a una strategia di raccolta delle perdite fiscali. Le opzioni non automatizzate possono essere disponibili anche tramite il tuo consulente finanziario o professionista fiscale.

Così, vuoi sapere perché potresti dire di sì quando la tua app di investimento o il tuo consulente finanziario ti chiede se vuoi iscriverti alla raccolta delle perdite fiscali? Allaccia le cinture e continua a leggere.

• Che cos'è la raccolta delle perdite fiscali?
• Come funziona la raccolta delle perdite fiscali
• Un esempio di prelievo fiscale sul lavoro
• Un modo semplice per sfruttare la raccolta delle perdite fiscali
• FAQ
• La linea di fondo

Che cos'è la raccolta delle perdite fiscali?

La raccolta di perdite fiscali comporta la vendita di un titolo sottoperformante in modo da poter compensare la plusvalenza imponibile di un altro investimento che è aumentato di valore.

Per essere chiari, questa strategia fiscale intelligente riguarda solo il mancato pensionamento, conti imponibili. Il tuo 401 (k) e l'IRA molto probabilmente rientrano in una sezione del codice IRS con agevolazioni fiscali e quindi non dovrai pagare allo Zio Sam ogni anno sui guadagni in quei conti.

Quindi cos'è una plusvalenza? Sono i soldi che guadagni vendendo un investimento per più di quanto hai pagato. Esistono due tipi di plusvalenze, a breve termine e a lungo termine, e sono tassate in modo diverso:

• Plusvalenze a breve termine sono i guadagni di un investimento detenuto per un anno o meno. Le plusvalenze a breve termine sono tassate all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito (la tua fascia d'imposta).
• Plusvalenze a lungo termine sono i profitti ricevuti da un'attività detenuta per più di un anno. L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è generalmente inferiore all'aliquota sulle plusvalenze a breve termine e di solito finirà allo 0%, 15%, o 20%, a seconda del livello di reddito e dello stato della dichiarazione dei redditi.

Se sei tra le tante persone che possiedono fondi comuni di investimento, la decisione di vendere — o quando vendere — le azioni o obbligazioni sottostanti è presa dal gestore del portafoglio, non tu. Ma proprio come con i singoli titoli, dovrai pagare qualsiasi imposta sulle plusvalenze derivanti da vendite redditizie. Questo è vero se prendi quelle distribuzioni in contanti o le fai reinvestire automaticamente in azioni aggiuntive del fondo. Il tuo fornitore di fondi comuni di investimento dovrebbe segnalare eventuali imposte sulle plusvalenze dovute alla fine dell'anno sull'imposta IRS da 1099-DIV.

Come funziona la raccolta delle perdite fiscali

L'obiettivo finale della raccolta delle perdite fiscali è rinviare il pagamento delle imposte sul reddito a una data futura, più preferibilmente a quando sarai in una fascia fiscale più bassa (come durante la pensione). Rimarrà una riserva di denaro più ampia nel tuo portafoglio a causa di un minor numero di tasse prelevate, quindi questa strategia di riduzione delle tasse può lasciare che il tuo portafoglio di investimenti si componga a un ritmo più veloce. In breve, le strategie di raccolta delle perdite fiscali possono consentire ai conti di investimento tassabili di ottenere vantaggi simili ai conti pensionistici protetti dalle tasse.

Alcune altre cose da sapere sulla raccolta delle perdite fiscali:

• Le perdite sugli investimenti possono essere utilizzate per compensare guadagni imponibili o, se hai più perdite che guadagni, fino a $ 3, 000 di perdite possono essere detratti dal reddito ordinario per quell'anno.
• Le perdite non utilizzate possono essere riportate a nuovo e utilizzate negli esercizi futuri, indefinitamente.
• Poiché le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota inferiore rispetto alle plusvalenze a breve termine, esiste una sequenza preferita per l'applicazione delle perdite raccolte. Le perdite a lungo termine vengono applicate prima ai guadagni a lungo termine, e poi contro le perdite a breve termine. Le perdite a breve termine sono in genere applicate a guadagni a breve termine.

Un esempio di prelievo fiscale sul lavoro

1. Diciamo che i tuoi investimenti imponibili hanno guadagnato $ 8, 000 di plusvalenze quest'anno.
2. Per ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale, vendi un investimento con scarso rendimento e generi $ 4, 000 perdite.
3. Puoi applicare quella perdita ai tuoi guadagni, in definitiva dimezzando l'imposta sulle plusvalenze dovute. In alternativa, puoi usare la perdita per compensare $ 3, 000 di reddito imponibile e applicare il restante $ 1, 000 verso l'imposta sulle plusvalenze.

Un avvertimento:è possibile entrare in conflitto con le regole dell'IRS durante lo svolgimento di questo tipo di transazioni. La regola della vendita di lavaggio vieta a un investitore di richiedere il beneficio fiscale se lo stesso titolo o "sostanzialmente identico" viene acquistato entro 30 giorni dalla vendita della perdita.

I seguenti eventi potrebbero annullare i benefici fiscali di una strategia di raccolta delle perdite fiscali:

• Vendi azioni delle azioni di una società e poi, entro 30 giorni, riacquistare azioni dello stesso titolo.
• Vendi azioni di un fondo comune di investimento indicizzato S&P 500 o di un fondo negoziato in borsa (ETF) e, entro 30 giorni, sostituirlo con un fondo indicizzato S&P 500 di un altro fornitore.
• Un coniuge vende un titolo solo per fare in modo che il coniuge rimanente riacquisti lo stesso titolo entro la finestra di 30 giorni.
• Entro 30 giorni, sostituisci un titolo dal tuo conto imponibile con l'acquisto dello stesso titolo nella tua IRA o Roth IRA.

Allo stesso tempo, è generalmente accettabile reinvestire i proventi di una perdita:

• Sostituzione delle azioni di una società con un'altra all'interno dello stesso settore, come uno scambio di azioni Microsoft per Apple
• Vendere azioni ordinarie su una società e sostituirle con obbligazioni o azioni privilegiate della stessa società (diffidare delle obbligazioni o azioni privilegiate che possono essere convertite in azioni ordinarie, anche se, in quanto ciò può annullare i benefici della raccolta delle perdite fiscali)
• Scambio di azioni di un fondo indicizzato o ETF con uno che segua un indice diverso ma altamente correlato:un fondo CRSP U.S. Total Market Index che segue l'indice in cambio di uno che segua il Dow Jones Broad U.S. Market Index, Per esempio

Quando entra in gioco il riequilibrio

Molti investitori riequilibrano regolarmente i propri portafogli. Questo è generalmente per assicurarsi che l'allocazione delle risorse desiderata non si allontani dal suo corso previsto. Se un settore o un singolo titolo ha avuto un anno ad alte performance, tale riequilibrio potrebbe innescare un evento imponibile. Per spiegare ulteriormente, diamo un'occhiata a un altro esempio.

Supponiamo che tu possieda azioni di un titolo tecnologico, e il suo valore è aumentato drasticamente durante tutto l'anno. Per mantenere l'asset allocation desiderata ed evitare una ponderazione troppo pesante nel settore tecnologico, vendi le azioni. ricevi $ 10, 000 profitto.

Allo stesso tempo, uno stock di energia che possiedi sta perdendo terreno. Vendi quel titolo a $ 5, 000 perdite. Puoi usare $ 5, 000 perdite per compensare l'imposta sulle plusvalenze dovuta sui $ 10, 000 profitto.

Allo stesso tempo, puoi usare quei $ 5, 000 perdita per acquistare azioni di una società simile ma non sostanzialmente identica sicurezza. In questo esempio, potresti acquistare uno stock tecnologico diverso, o anche un fondo indicizzato o ETF ad ampio spettro incentrato sulla tecnologia.

Vale la pena notare che la raccolta delle perdite fiscali non è una strategia per principianti. Rivolgiti a un professionista fiscale se non sei sicuro della tua capacità di guadare documenti del codice fiscale spesso ingombranti (la maggior parte di noi non lo è!).

Un modo semplice per sfruttare la raccolta delle perdite fiscali

Anche se non c'è dubbio che questa strategia di risparmio fiscale può essere complicata se provi a farlo da solo, puoi ancora trarne vantaggio attingendo a esistenti, servizi accessibili.

Investire denaro in un robo-advisor come Betterment o Wealthfront ti consente di aderire automaticamente alla strategia, senza costi aggiuntivi.

Quella piccola mossa ti fa passare la parte del leone nel tracciare i record, analisi dei costi, e il processo decisionale di investimento a un algoritmo informatico, che ha una capacità di gran lunga maggiore di sgranocchiare numeri giornalieri rispetto a qualsiasi essere umano. Questi servizi tengono traccia e analizzano anche le decisioni di acquisto e vendita, che ti assicura di non entrare in conflitto con la regola della vendita di lavaggio.

Un buon consulente finanziario o fiscale può aiutarti a gestire questa strategia anche con un conto di intermediazione più tradizionale, anche se potresti voler chiedere in anticipo le commissioni associate.

Domande frequenti sulla raccolta delle perdite fiscali

Ne vale la pena la raccolta delle perdite fiscali?

Per l'investitore giusto, può essere. Uno studio condotto dal robo-advisor Wealthfront ha rilevato che un gruppo di clienti ha aggiunto l'equivalente del 2,41% del valore del portafoglio, il tutto facendo clic su "sì" all'opzione di raccolta delle perdite fiscali. Questo è un numero che ha il potenziale per aumentare significativamente i guadagni, soprattutto se realizzato su un coerente, base annuale.

Miglioramento della concorrenza, nel frattempo, non promette alcuna imposta sulle plusvalenze a breve termine, mai. Questo è un vantaggio che potrebbe aggiungere un grande vantaggio finanziario, col tempo.