Raccolta delle perdite fiscali:cos'è e come funziona

Cos'è la raccolta delle perdite fiscali?

Una perdita fiscale è una perdita che puoi compensare con profitti in altre aree. La raccolta delle perdite fiscali e la raccolta dei guadagni fiscali sono strategie fiscali che puoi utilizzare per ridurre le tasse che potresti dover pagare.

Nella raccolta delle perdite fiscali, è possibile compensare il reddito o le plusvalenze con le perdite di investimento e una compensazione fiscale può ridurre la tassa sul guadagno. Il capital gainstax è una tassa sui profitti che realizzi vendendo determinati tipi di investimenti. Questi potrebbero includere i guadagni che realizzi dalla vendita di azioni o dalla vendita di immobili. Calcoli la tua plusvalenza prendendo il prezzo di vendita totale e sottraendo il prezzo di acquisto originale del titolo o altri tipi di investimenti.

Quando vendi un bene per meno di quanto hai pagato per esso, si verifica una perdita di capitale. La raccolta delle tasse ti consente di utilizzare alcune di queste perdite come compensazione dell'imposta con i tuoi guadagni sulla tua dichiarazione dei redditi.

Puoi richiedere fino a $ 3.000 di perdite all'anno per compensare il tuo reddito ordinario quando hai più perdite che guadagni. puoi quindi trasferire il resto negli anni futuri.

Raccolta di guadagni fiscali

La raccolta di guadagni fiscali si verifica quando vendi i tuoi investimenti in un momento dopo che si sono apprezzati invece di venderli in perdita. La chiave per la raccolta di guadagni fiscali è calcolarla in modo tale che sia una strategia fiscale vantaggiosa.

Se l'attuale aliquota dell'imposta sui guadagni è inferiore a quella prevista, vendere il tuo investimento mentre l'aliquota è inferiore potrebbe essere meglio che venderlo in un secondo momento, quando dovrai pagare di più.

La pianificazione parziale è una strategia in cui raccogli i guadagni su una parte delle tue partecipazioni. Normalmente, questo viene fatto sulle azioni che hanno i guadagni più bassi. Questo ti lascia con più condivisioni che hanno una base più alta. Ciò che resta sono più azioni che possono essere vendute per guadagni ridotti se il prezzo aumenta. Potrebbero anche essere utilizzati per la raccolta delle perdite fiscali se il prezzo scende in futuro.

La raccolta di guadagni fiscali non è una buona strategia quando si hanno guadagni molto grandi. Inoltre, non è una buona idea se devi le tasse statali sul reddito. Pagare le tasse statali ora per raccogliere una plusvalenza può farti perdere la crescita futura di tale importo. Infine, la raccolta del guadagno non dovrebbe essere utilizzata se il tuo guadagno sposterà i tuoi limiti di reddito o di detrazione.

Statistiche

Secondo i dati della Banca Mondiale, circa l'82,6% delle tasse negli Stati Uniti proviene da tasse su plusvalenze, reddito e profitti. Il Tax PolicyCenter riporta che durante l'ultimo anno fiscale per il quale sono disponibili i dati, gli americani hanno riportato guadagni netti imponibili per un totale di oltre $ 634 miliardi. Nello stesso anno, gli americani hanno registrato perdite nette imponibili di oltre 20 miliardi di dollari.

Questi dati suggeriscono che gli americani hanno riportato molti più guadagni che perdite, il che significa che molte persone potrebbero non aver approfittato della raccolta delle perdite fiscali per ridurre le tasse sugli utili che dovevano pagare.

Come applicare la raccolta delle perdite fiscali

La raccolta delle perdite fiscali può offrirti la possibilità di ridurre le tasse sui guadagni se eseguita correttamente. Inizia separando i tuoi guadagni a lungo termine e quelli a breve termine.

Questo è importante perché l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a breve termine è diversa dall'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a breve termine è la stessa che si paga per l'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito. L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è 0%, 15% o 20% e dipende dal tuo reddito.

Dopo aver classificato le tue perdite e guadagni in a breve e lungo termine, applica le tue minusvalenze per compensare i tuoi guadagni. I guadagni e le perdite a breve termine vengono realizzati quando vendi investimenti che hai detenuto per 12 mesi o meno. I guadagni a lungo termine vengono realizzati quando vendi investimenti che hai detenuto per 12 mesi o più.

Elenca le tue perdite a lungo termine con i tuoi guadagni a lungo termine. Quindi, elenca le tue perdite a breve termine con i tuoi guadagni a breve termine. Puoi usare lo stesso tipo di perdita solo per compensare lo stesso tipo di guadagno. Ad esempio, se hai tenuto un titolo della società A per 9 mesi e lo hai venduto in perdita, non potrebbe essere utilizzato per compensare un guadagno che hai guadagnato dalla vendita di un titolo della società B che hai detenuto per 13 mesi e venduto con profitto.

Puoi applicare solo una perdita fino a $ 3.000 per ridurre il tuo reddito imponibile. Se sei sposato presentando separatamente, tu e il tuo coniuge avete un limite di $ 1.500 ciascuno. Puoi portare qualsiasi perdita fiscale aggiuntiva che devi utilizzare in future dichiarazioni dei redditi.

Un esempio di raccolta delle perdite fiscali potrebbe rendere la strategia un po' più facile da capire. Supponiamo che tu abbia acquistato 10 azioni dalla società A il 1 gennaio al prezzo di $ 20 per azione. Detieni le azioni fino al 1 aprile dell'anno successivo e le vendi al prezzo di $ 40 per azione. Dovrai iniziare determinando la base dei costi per l'attività in modo da poter comprendere il valore patrimoniale netto.

Se hai pagato una commissione di transazione di $ 15 al momento dell'acquisto delle azioni, la tua base sarebbe calcolata come segue:

(10 x 20$) + 15$ =215$

Quando vendi le tue azioni, puoi calcolare la tua plusvalenza come segue:

(10 x $40) – $215 =guadagno di $185

Se hai anche acquistato 10 azioni dalla società B che detieni da più di un anno che sono diminuite di valore, puoi venderle per raccogliere la perdita per compensare il tuo guadagno. Se hai acquistato le azioni dalla società B al prezzo di $ 20 per azione e una commissione di transazione di $ 15 e successivamente le hai vendute a $ 15 per azione, puoi calcolare la tua perdita come segue:

(10 x $ 20) + 15 =$ 215

(10 x $ 15) =$ 150

$ 215 – $ 150 =perdita di $ 65

La tua perdita di $ 65 potrebbe quindi compensare il tuo guadagno di $ 185 per un guadagno netto imponibile di $ 120.

Tasse

Quando si compensa l'importo del reddito dichiarato nella dichiarazione dei redditi, può aiutare a ridurre al minimo ciò che si paga in tasse sulle plusvalenze. Una plusvalenza o una perdita non si realizza finché non vendi il tuo capitale.

Le plusvalenze e le perdite in conto capitale non si applicano ai conti con imposte differite come 401(k)s o IRA, il che significa che non è possibile utilizzare la raccolta delle perdite fiscali per i titoli detenuti in questi conti. La raccolta delle tasse viene comunemente eseguita come strategia di fine anno a fini fiscali, ma può essere eseguita in qualsiasi momento dell'anno.

Vantaggi

Ci sono diversi vantaggi della raccolta delle perdite fiscali. Le tue perdite fiscali potrebbero essere in grado di differire le tasse sulle plusvalenze che altrimenti dovresti. Dopo aver compensato i guadagni realizzati, puoi applicare le perdite rimanenti per detrarre fino a $ 3.000 dalle tue imposte sul reddito ogni anno.

Se hai perdite rimanenti, puoi rinnovarle per utilizzarle negli anni futuri in modo da poter differire le tasse sulle plusvalenze fino all'esaurimento delle perdite. Anche se al momento non hai guadagni, ci sono dei vantaggi nel raccogliere i gloss perché possono essere utilizzati per compensare i tuoi guadagni o entrate future.

Regola di vendita di lavaggio

Una vendita wash si verifica quando scambi o vendi titoli con una perdita di capitale e quindi acquisti titoli sostanzialmente identici entro 30 giorni prima o dopo la vendita. Una vendita wash si verifica anche quando acquisti un contratto o un'opzione per l'acquisto di titoli sostanzialmente identici entro la finestra di 60 giorni dalla vendita dei tuoi asset in perdita.

Questa è una regola importante da capire perché l'IRS non ti consente di acquistare un bene e venderlo rigorosamente allo scopo di pagare tasse inferiori. Secondo l'Allegato D del modulo fiscale 1040, le minusvalenze non sono consentite se si acquistano beni sostanzialmente identici entro 30 giorni dalla loro vendita in perdita. Dovresti invece attendere più di 30 giorni tra il momento in cui vendi un titolo e lo riacquisti se vuoi soddisfare la regola della vendita di lavaggio. Secondo la regola, l'intero periodo di tempo è di 61 giorni, inclusa la data della vendita, 30 giorni dopo e 30 giorni prima.

Una vendita di lavaggio si verifica quando un individuo vende titoli in perdita e l'individuo o il suo coniuge riacquista i titoli entro la finestra di 61 giorni. Si verifica anche quando una società controllata dall'individuo vende titoli in perdita e li riacquista all'interno della finestra.

Secondo l'IRS, le azioni di una società non sono considerate sostanzialmente identiche alle azioni di una società diversa. Tuttavia, i titoli potrebbero ancora essere considerati sostanzialmente identici come le azioni di una società precedente e di una società successore nell'organizzazione.

Le azioni privilegiate o le obbligazioni di una società normalmente non sono considerate sostanzialmente identiche alle azioni ordinarie della stessa società. Tuttavia, se le azioni o le obbligazioni privilegiate possono essere convertite in azioni ordinarie della società, le variazioni di prezzo, i valori relativi e altre circostanze possono renderle sostanzialmente identiche alle azioni ordinarie. Infine, anche la vendita di opzioni in perdita rientra nell'ambito del lavaggio -regola di vendita.

Per chi è la raccolta delle perdite fiscali?

La raccolta delle perdite fiscali è positiva per i giovani investitori perché possono aspettarsi molti anni per investire. Hanno più anni in cui le loro perdite possono essere compensate. Più lungo è il periodo di tempo che hai per investire, maggiore potrebbe essere il vantaggio per te.

La raccolta delle tasse è vantaggiosa anche per gli investitori che sono in fasce fiscali più elevate. Per queste persone, compensare i guadagni con le perdite può aiutare a ridurre le tasse che potrebbero dover pagare. Infine, è una buona scelta per le persone che potrebbero voler compensare il proprio reddito imponibile in futuro.

Base dei costi e raccolta delle perdite fiscali

La base dei costi è il prezzo totale che hai pagato per l'acquisto di un titolo, inclusi gli acquisti effettuati tramite il reinvestimento dei dividendi o le distribuzioni di plusvalenze. include anche altri costi come commissioni e commissioni di transazione.

La tua base di costo aiuta a determinare quante tasse potresti aspettarti di pagare su un investimento. Ti aiuta anche a determinare i tuoi guadagni o perdite ai fini della vendita o dell'acquisto. Il metodo di base dei costi che scegli può fare la differenza nelle tue tasse.

Il metodo della base del costo medio per calcolare la base dei costi è un metodo abbastanza semplice da utilizzare. Con questo metodo, dividi semplicemente l'importo in dollari che hai investito in un titolo per il numero di azioni. Quindi lo confronti con il prezzo di vendita per determinare perdite o guadagni per la dichiarazione dei redditi. Per i titoli acquistati e venduti come parte di le informazioni sulla base dei costi, i contribuenti devono segnalarli all'IRS.

L'utilizzo del metodo della base del costo effettivo per calcolare la base dei costi consente di scegliere azioni specifiche a costo più elevato da vendere per aumentare l'importo della perdita realizzata. Ciò rende questo metodo potenzialmente più vantaggioso per la raccolta delle perdite fiscali.

Quando la raccolta delle perdite fiscali non è vantaggiosa?

La raccolta delle perdite fiscali non è vantaggiosa in diverse situazioni. Dal momento che non puoi detrarre le perdite nel tuo 401 (k) o IRA, la raccolta delle tasse non può essere applicata per questi tipi di conti.

Ci sono anche restrizioni sull'utilizzo di tipi specifici di perdite per compensare guadagni specifici. L'imposta sulle plusvalenze a breve termine è diversa dall'imposta sulle plusvalenze a lungo termine. Pertanto, una perdita a lungo termine dovrebbe essere prima applicata al guadagno a lungo termine. Una perdita a breve termine dovrebbe essere prima applicata a un guadagno a breve termine. Se hai perdite in eccesso in una categoria, puoi applicarle a guadagni di entrambi i tipi.

Quando vendi e acquisti titoli, può aumentare i tuoi costi amministrativi. I costi amministrativi incidono sul valore patrimoniale netto dei tuoi titoli. Dovresti applicare la raccolta delle perdite fiscali solo se il vantaggio fiscale supera i tuoi costi amministrativi.

Ciò rende vantaggioso per te prendere in considerazione una piattaforma di investimento online che non addebita commissioni, costi o commissioni perché i vantaggi della raccolta delle tasse supereranno sempre i tuoi costi amministrativi e il valore patrimoniale netto dei tuoi titoli non sarà influenzato.

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