Cos'è il credito d'imposta per l'adozione e quanto vale?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager of Operations Christina Taylor . È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Se hai preso in considerazione l'adozione di un bambino, probabilmente hai pensato se sei pronto ad aprire il tuo cuore e la tua casa a un nuovo membro della famiglia. Ma dovrai anche aprire il portafoglio, e a seconda di come si sceglie di adottare, i costi possono essere alti.

Fortunatamente, il credito d'imposta per l'adozione può aiutare a compensare alcuni costi relativi all'adozione per i genitori che si qualificano per prendere il credito.

Diamo un'occhiata al credito, chi può reclamarlo, quanto può valere e altre cose importanti da sapere sul credito d'imposta per l'adozione.

• Quanto costa l'adozione?
• Cos'è il credito d'imposta per l'adozione?
• Quali spese danno diritto al credito d'imposta per l'adozione?
• Quanto vale il credito d'imposta per l'adozione?
• Come posso beneficiare del credito d'imposta per l'adozione?
• Come posso richiedere il credito d'imposta per l'adozione?
• Quando posso richiedere il credito d'imposta per l'adozione?
• Qual è l'esclusione dal reddito per l'assistenza all'adozione fornita dal datore di lavoro?

Quanto costa l'adozione?

È difficile trovare statistiche su quanti bambini vengono adottati negli Stati Uniti ogni anno. Mentre i governi statali e federali tengono traccia del numero di bambini adottati da paesi in affido e stranieri, non esiste una buona fonte di dati sulle adozioni tramite agenzie private. Ma più fonti stimano che il numero di bambini adottati ogni anno superi i 100, 000.

L'adozione al di fuori del sistema pubblico di assistenza all'infanzia che coinvolge un avvocato può costare circa $ 15, 000 a $ 40, 000, secondo il Child Welfare Information Gateway del Dipartimento della salute e dei servizi umani degli Stati Uniti. Le adozioni di agenzie private condotte al di fuori del sistema pubblico di assistenza all'infanzia spesso costano circa $ 20, 000 a $ 45, 000. Uno studio a casa (revisione della casa dei genitori adottanti a volte richiesta prima che l'adozione venga approvata) da solo può costare tra $ 1, 500 e $4, 000.

Adottare un bambino in affidamento costa molto meno. I programmi federali e statali possono aiutare i genitori adottivi a far fronte ai costi associati all'adozione di bambini in affidamento. E i bambini adottati dall'affido possono anche qualificare i genitori a ricevere un rimborso una tantum per determinati costi di adozione e pagamenti mensili di mantenimento per aiutare a prendersi cura del bambino.

Cos'è il credito d'imposta per l'adozione?

In conclusione:l'adozione può essere costosa. La buona notizia:il credito d'imposta per l'adozione può aiutare con le tasse federali al momento delle imposte.

Il credito d'imposta per l'adozione è disponibile per l'adozione di un bambino idoneo. Ciò include i bambini di età inferiore ai 18 anni e chiunque abbia più di 18 anni che sia fisicamente o mentalmente incapace di prendersi cura di se stesso. Tieni presente che se sei un genitore acquisito che adotta il figlio del tuo coniuge, non hai diritto a questo credito.

Che cos'è un credito d'imposta?

Un credito d'imposta è una riduzione dollaro per dollaro dell'importo dell'imposta federale sul reddito che devi pagare.

Quali spese danno diritto al credito d'imposta per l'adozione?

Non tutte le spese relative all'adozione saranno necessariamente ammissibili al credito. L'IRS specifica questi costi come spese relative all'adozione qualificate ai fini della richiesta del credito d'imposta per l'adozione.

• Spese di adozione ragionevoli e necessarie
• Spese giudiziarie e spese legali
• Spese di viaggio (compresi i soldi spesi per vitto e alloggio durante il viaggio)
• Altre spese direttamente correlate all'adozione legale di un bambino idoneo (come uno studio a casa)

Quanto vale il credito d'imposta per l'adozione?

Il credito d'imposta per l'adozione vale fino a $ 14, 300 a bambino per l'anno fiscale 2020, contribuendo a coprire le spese di qualificazione associate all'adozione di un bambino idoneo. Questo è un credito d'imposta non rimborsabile. Ciò significa che è limitato alla tua responsabilità fiscale per l'anno, riducendolo dollaro per dollaro fino all'intero importo del credito. Se un credito non rimborsabile riduce a zero il tuo debito fiscale, non puoi ottenere alcun credito in eccesso come rimborso.

Ma se hai del credito residuo in eccesso rispetto alla tua responsabilità, puoi richiedere il credito residuo sulle future dichiarazioni dei redditi fino ai prossimi cinque anni.

Ecco un esempio di come potrebbe funzionare.

• Adotti un bambino nell'anno fiscale in corso e hai spese relative all'adozione qualificate di $ 10, 000.
• Poiché le tue spese qualificate sono inferiori a $ 14, 300 limite di spesa, il tuo credito d'imposta totale per l'adozione sarà per l'intero importo delle tue spese qualificate:$ 10, 000.
• Il tuo obbligo di imposta federale sul reddito per l'anno è di soli $ 2, 000, lasciandoti con $8, 000 in eccesso di credito.
• Puoi applicare quel credito al tuo obbligo di imposta federale sul reddito per i prossimi cinque anni o fino a quando non esaurisci tutto il credito, quello che viene prima.

Eccezioni per bambini con bisogni speciali

Se adotti un bambino con bisogni speciali, potresti qualificarti per l'importo massimo del credito anche se tale importo supera le spese effettive per l'adozione qualificata. Ai fini del credito, un bambino cittadino statunitense o residente legale negli Stati Uniti è considerato con bisogni speciali se non può o non deve ricongiungersi con i genitori naturali e presenta una condizione o circostanze (ad esempio una disabilità) che potrebbero renderli non adottabili a meno che le loro famiglie adottive non ricevano assistenza.

Come posso beneficiare del credito d'imposta per l'adozione?

Se stai adottando un bambino idoneo e hai spese qualificanti relative all'adozione, vale la pena indagare se è possibile usufruire del credito d'imposta per l'adozione sulle tasse federali. Ma anche se adotti un bambino idoneo e hai spese qualificanti, ci sono limiti su chi può ottenere il credito.

Limiti di reddito

Ci sono limiti di reddito per richiedere il credito d'imposta per l'adozione. Eccoli per l'anno fiscale 2020.

• $ 214, 520 o meno: Se il tuo reddito lordo rettificato modificato, o MAGI, è $ 214, 520 o meno, potresti avere diritto all'intero credito.
• $ 214, 521- $ 254, 519: Il credito è ridotto per i contribuenti con MAGI tra $ 214, 521 e $ 254, 519.
• $ 254, 520 o più: Se il tuo MAGI è $ 254, 520 o più, non hai più diritto al credito.

Il credito si esaurisce proporzionalmente. Per esempio, se il reddito di un contribuente è di $ 231, 160 - all'incirca il punto medio dell'intervallo di eliminazione graduale - il credito d'imposta è ridotto del 50%, il che significa che diventa $ 7, 040 a bambino.

Considerazioni sullo stato del deposito

Puoi richiedere il credito se lo adotti da solo o lo dividi con il co-genitore. Le coppie sposate in genere devono presentare una dichiarazione dei redditi congiunta per richiedere insieme il credito d'imposta per l'adozione. Per i partner domestici registrati che adottano un bambino insieme, entrambi potete concordare reciprocamente di suddividere la spesa qualificata e il credito risultante al momento dell'imposta.

La maggior parte delle persone che utilizzano uno stato di deposito coniugato separatamente non possono ottenere il credito nel primo anno le spese di adozione qualificata sono ammissibili, ma ci sono eccezioni. Se sei sposato presentando separatamente, controlla le istruzioni per il modulo IRS 8839 per conoscere eventuali eccezioni.

Che cos'è il reddito lordo rettificato modificato?

Reddito lordo rettificato, o AGI, è tutto il reddito che ricevi in ​​un anno meno alcuni adeguamenti fiscali. Reddito lordo rettificato modificato, o MAGI, è il tuo AGI più alcune detrazioni che aggiungi di nuovo. MAGI aiuta a determinare se sei idoneo per determinate agevolazioni fiscali.

Come posso richiedere il credito d'imposta per l'adozione?

Se sei idoneo a richiedere il credito d'imposta per l'adozione, utilizzerai il modulo fiscale IRS 8839 per farlo. Includere il nome e l'età del bambino adottato, insieme al codice fiscale del bambino sul modulo. Il TIN del bambino è in genere il suo numero di previdenza sociale. Se non hai il numero di previdenza sociale del bambino, potresti essere in grado di utilizzare un numero di identificazione fiscale per l'adozione per il bambino. Per ottenere un ATIN, dovrai compilare il modulo fiscale IRS W-7A.

Quando posso richiedere il credito d'imposta per l'adozione?

In genere, quando puoi prendere il credito dipenderà da quando hai pagato le spese per l'adozione qualificante, se l'adozione è all'interno degli Stati Uniti o da un paese straniero, e se l'adozione è mai stata finalizzata.

Quando adotti un bambino idoneo che è un cittadino statunitense o residente negli Stati Uniti (o un possedimento degli Stati Uniti), se paghi le spese di adozione qualificata prima dell'anno in cui l'adozione è finalizzata, puoi richiedere il credito per tali spese per l'anno fiscale successivo. Questo è vero anche se non finalizzi mai l'adozione domestica.

Per le adozioni straniere (di un bambino che non è ancora cittadino o residente negli Stati Uniti), non puoi prendere un credito per eventuali spese di adozione qualificata (pagate prima e durante l'anno dell'adozione) fino all'anno in cui l'adozione internazionale è definitiva.

Se hai spese qualificate dopo che l'adozione diventa definitiva, potresti essere in grado di richiedere un credito per l'anno in cui hai pagato le spese, indipendentemente dal fatto che l'adozione fosse straniera o nazionale.

Qual è l'esclusione dal reddito per l'assistenza all'adozione fornita dal datore di lavoro?

Alcuni datori di lavoro offrono vantaggi che aiutano a sovvenzionare i costi di adozione. Questi benefici possono essere esclusi dal tuo reddito, o il tuo stipendio potrebbe essere ridotto dell'importo del sussidio, il che significa che non pagherai tasse su questo importo. Questo è diverso dal credito d'imposta per l'adozione. Per l'anno fiscale 2020, l'importo massimo che può essere escluso dal reddito lordo di un dipendente per gli importi pagati da un datore di lavoro per le spese di adozione qualificata è di $ 14, 300.

Non puoi prendere il credito di adozione per le spese che il tuo datore di lavoro ha rimborsato. Dovrai ridurre l'importo del credito dell'importo del rimborso.

Linea di fondo

Il credito d'imposta per l'adozione può aiutare a compensare i costi complessivi di un'adozione. Una volta conclusa l'adozione, ricordati di esplorare altri vantaggi fiscali associati all'essere il tutore legale di un'altra persona:potresti essere in grado di usufruire di diverse agevolazioni fiscali per i genitori. Primo, scopri se tuo figlio adottivo soddisfa i requisiti per essere rivendicato come a carico. Potresti anche voler esplorare il credito d'imposta per bambini. E se prevedi di utilizzare i servizi di assistenza all'infanzia per lavorare, controlla il credito d'imposta per l'assistenza a carico.

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.