Plusvalenze:ridurre al minimo l'imposta sulle plusvalenze

Cosa sono le plusvalenze?

Un aumento del valore di un investimento, di un capitale o di un immobile è una plusvalenza. La crescita rende il suo valore superiore a quello per cui l'hai acquistato. Una perdita di capitale, d'altra parte, è una diminuzione del valore di un investimento. Non realizzi un guadagno o una perdita finché non vendi l'attività. Una volta che vendi un bene che è aumentato di valore, il guadagno viene realizzato e deve essere riportato nella tua dichiarazione dei redditi.

Il rendimento della tua plusvalenza è la percentuale di apprezzamento del prezzo di un investimento. Puoi calcolare il rendimento delle plusvalenze dividendo l'aumento del prezzo del titolo per il prezzo originale del titolo al momento dell'acquisto. Ad esempio, se acquisti un asset a $ 125 e lo vendi a $ 150, il tuo rendimento è del 20%.

Una plusvalenza può essere a breve oa lungo termine. Le plusvalenze a breve termine sono un aumento del prezzo di un'attività che hai detenuto per 12 mesi o meno. Le plusvalenze a lungo termine sono un aumento del valore di un bene che hai detenuto per più di un anno.

Cosa sono le minusvalenze?

Le perdite di capitale si verificano quando c'è stato un asset di capitale che possiedi è diminuito rispetto al prezzo che hai pagato per esso. Puoi richiedere le minusvalenze come detrazioni sulla tua dichiarazione dei redditi per la perdita che hai subito quando il tuo capitale è diminuito di valore.

Come una plusvalenza, una perdita di capitale non si realizza finché non vendi l'attività a un prezzo inferiore a quello che hai pagato per essa. Una perdita di capitale può aiutare a compensare una plusvalenza o altri guadagni e può potenzialmente aiutare a ridurre l'imposta sulle plusvalenze che potresti dover pagare.

Una perdita di capitale per un bene che non hai venduto è una perdita non realizzata. Una perdita di capitale non è dichiarabile sulle tue tasse fino a quando non viene realizzata. Quando è ancora una perdita non realizzata, è semplicemente una perdita di carta.

Imposta sulle plusvalenze

Se vendi beni che hai detenuto per più di un anno e che sono soggetti all'imposta sulle plusvalenze, la tua responsabilità dipenderà dal tuo reddito. L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è 0%, 15% o 20%, a seconda del reddito. Se guadagni $ 39.375 o meno, non ti verrà applicata alcuna tassa sulla tua plusvalenza. Se guadagni tra $ 39.376 e $ 434.550, la tua responsabilità fiscale sarà del 15%. Se guadagni di più, l'aliquota fiscale sulla tua plusvalenza sarà del 20%.

Se realizzi una plusvalenza per un bene che hai detenuto per 12 mesi o meno, si applicherà l'imposta sulle plusvalenze a breve termine. Queste aliquote sono pari alla normale aliquota dell'imposta sul reddito. In generale, è normalmente superiore alle aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine.

Quando stai calcolando il tuo valore patrimoniale netto per calcolare la tua plusvalenza, dovrai tenere conto delle commissioni e delle commissioni che hai pagato al momento dell'acquisto del bene. Per gli immobili per i quali hai preso in passato detrazioni di ammortamento, ci sarà anche un recupero dell'ammortamento al momento della vendita dei beni. Per chiarezza sulle regole di ammortamento, è consigliabile consultare i professionisti finanziari e fiscali.

Statistiche su plusvalenze e perdite

Secondo l'IRS, i contribuenti hanno riportato guadagni di oltre 229 miliardi di dollari e perdite di quasi 79 miliardi di dollari sulle loro vendite di azioni aziendali durante l'ultimo anno per il quale sono disponibili dati. Il TaxPolicy Center segnala che le plusvalenze a breve termine possono essere tassate fino al 37% poiché sono tassate alla stessa aliquota del reddito ordinario. Le plusvalenze a lungo termine possono essere tassate fino al 20%.

Durante l'ultimo anno per il quale i dati sono disponibili, i contribuenti statunitensi hanno registrato minusvalenze nette di quasi 21 miliardi di dollari. Le minusvalenze possono essere richieste come detrazioni sulla dichiarazione dei redditi e possono ridurre le tasse che potresti dover pagare.

Realizzato vs. non realizzato

Quando il valore di un bene che detieni aumenta, la tua plusvalenza non è stata realizzata. Una plusvalenza realizzata è un evento imponibile che si verifica solo quando si vende il bene. La perdita di capitale realizzata si verifica in modo simile quando vendi un bene in perdita.

I guadagni e le perdite non realizzati sono noti come guadagni e perdite di carta. Sono aumenti o diminuzioni dei valori degli investimenti che non danno luogo a eventi imponibili.

Imposta sulle plusvalenze

Le tasse che potresti dover pagare per le tue plusvalenze dipenderanno da diversi fattori, tra cui la durata della proprietà, il livello di reddito e l'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, le esenzioni che potresti avere e le compensazioni che hai a disposizione.

Le plusvalenze a breve termine si verificano sui titoli che vendi entro un anno o meno da quando li hai acquistati. Sono tassati come reddito ordinario in base allo stato di dichiarazione dei redditi e al reddito lordo rettificato. Se un investimento a breve termine si trasforma in un investimento a lungo termine al momento della vendita, le tasse sul tuo guadagno potrebbero essere inferiori.

Per le plusvalenze a lungo termine, sono normalmente tassate a un'aliquota inferiore alla normale aliquota dell'imposta sul reddito. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate con un'aliquota dello 0%, 15% o 20%. La fascia fiscale più alta paga solo un tasso di plusvalenze a lungo termine del 20%. La maggior parte delle persone si qualifica per l'aliquota fiscale del 15%.

Se hai una plusvalenza grande rispetto al resto del tuo reddito, potrebbe innescare un'imposta minima alternativa. L'imposta minima alternativa è un'imposta sul reddito federale che viene calcolata separatamente e in aggiunta alla normale imposta sul reddito. L'AMT ha lo scopo di impedire ai contribuenti ad alto reddito di usufruire di determinate detrazioni e crediti per pagare poche o nessuna tassa. È inoltre necessario tenere conto di eventuali riprese di ammortamento che potrebbero verificarsi.

C'è una grande differenza in ciò che paghi in tasse se tieni le tue azioni per periodi di tempo più lunghi. Il governo incoraggia gli investitori a pensare a lungo termine. Ad esempio, se guadagni $ 85.000 all'anno, la tua aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito è del 22%. Se realizzi una plusvalenza a breve termine, verrai tassato al 22%. Se detieni il bene per più di 12 mesi prima di venderlo e realizzare un guadagno, l'imposta sulle plusvalenze sarà del 15% per un risparmio fiscale del 7%.

TASSI DI GUADAGNO DI CAPITALE A LUNGO TERMINE

I beni capitali possono essere materiali o immateriali. Potrebbero includere quanto segue:

• Azioni
• Obbligazioni
• Auto
• Barche
• Terra
• Immobiliare
• Collezionismo
• Antiquariato
• Arte
• Gioielli
• Metalli preziosi

Per gli immobili, puoi prelevare detrazioni di ammortamento sul reddito per riflettere il deterioramento del valore dell'immobile con l'invecchiamento. Quando prendi una detrazione dall'ammortamento, riduce la tua base imponibile. Una volta che lo vendi, una parte della plusvalenza viene trattata come una ripresa dell'ammortamento.

Si chiama recupero dell'ammortamento perché ricorda alcune delle detrazioni di ammortamento che hai preso in passato. L'aliquota fiscale che si applica all'importo recuperato è del 25%. Le aziende devono includere i propri capitali nelle loro dichiarazioni dei redditi, comprese le apparecchiature costose che hanno un valore che si deprezza nel tempo.

Ci sono alcune esenzioni che potrebbero essere applicate. Se vendi la tua residenza principale, potresti qualificarti per escludere un'ampia percentuale del tuo guadagno. Per qualificarti, devi aver vissuto in casa per almeno due degli ultimi cinque anni. Le persone single possono escludere fino a $ 250.000 della loro plusvalenza e le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta possono escludere fino a $ 500.000 della loro plusvalenza. Puoi farlo solo una volta in un periodo di cinque anni.

Se sei nel business della vendita di un bene particolare, tutti i profitti che realizzi sono trattati come reddito guadagnato nel normale svolgimento dell'attività. L'esposizione alle plusvalenze potenziali è una stima percentuale dell'apprezzamento delle attività in un fondo. Il PCGE rappresenta guadagni e può essere un indicatore di potenziali distribuzioni future di plusvalenze.

Calcolo del guadagno di capitale

Per calcolare le tue plusvalenze, devi prima identificare quali attività hanno una plusvalenza o una perdita di capitale. Prendi tutti gli investimenti e gli immobili che hai venduto durante l'anno e determina la plusvalenza o la minusvalenza per ciascuno. Ignora qualsiasi guadagno non realizzato o perdita non realizzata perché non figurano nel calcolo.

Separa i guadagni e le perdite in investimenti a breve e lungo termine dalle loro date di acquisto. Compensa i tuoi guadagni con le tue perdite per arrivare al tuo guadagno netto o perdita netta. Se hai un guadagno in una categoria e una perdita nell'altra, calcola ogni cifra tra guadagni e perdite a breve e lungo termine. Se hai guadagni in entrambi, l'aliquota d'imposta sarà diversa per i tuoi guadagni a breve e lungo termine e deve essere tenuta separata.

Successivamente, applica l'aliquota fiscale per le tue plusvalenze a breve termine e le tue plusvalenze a lungo termine. Puoi utilizzare un calcolatore dell'imposta sulle plusvalenze qui.

Come vengono dichiarate le plusvalenze?

Le plusvalenze realizzate per i titoli sono riportate sul modulo 1099-B all'IRS. I guadagni realizzati per i fondi sono riportati sul modulo 1099-DIV. Yourbrokerage deve spedire questi moduli a te e all'IRS entro il 15 febbraio di ogni anno fiscale. Le tasse sulle vendite di capitale saranno dovute al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi.

Ridurre le plusvalenze

È possibile ridurre le tasse sulle vendite di capitale. Un modo è pianificare in anticipo quando deciderai di vendere un asset di capitale. Per beneficiare di un'aliquota d'imposta sulle plusvalenze inferiore, attendere di vendere un capitale fino a quando non è trascorso un anno o più. Tieni traccia della data di acquisto di ciascun bene per evitare di commettere errori.

Vuoi mirare a mantenere i tuoi investimenti per 12 mesi o più. Ciò consente ai tuoi investimenti di passare al tasso di guadagno di capitale a lungo termine. Vendi un bene in meno di un anno solo se hai una buona ragione per doverlo sbarazzare.

Quando l'anno volge al termine, puoi compensare le tue perdite di capitale con i tuoi guadagni attraverso un processo chiamato raccolta delle perdite fiscali. Investitori che vendono beni perdenti per compensare i loro guadagni. Puoi detrarre solo le perdite dalle tue plusvalenze della stessa durata. In altre parole, le perdite a breve termine possono essere detratte solo dai guadagni a breve termine.

Puoi detrarre solo fino a $ 3.000 delle tue perdite nette a lungo termine in un singolo anno fiscale. Se hai perdite di capitale nette a lungo termine in eccesso, puoi portarle avanti fino a quando non avrai un reddito sufficiente per la plusvalenza o fino all'esaurimento del limite di perdita di capitale netto a lungo termine di $ 3.000.

Puoi anche provare a compensare le tue plusvalenze con il tuo reddito. Aspetta di vendere i tuoi investimenti a maggior produzione fino a quando non sarai in un anno a reddito più basso.

Se apporti miglioramenti alla tua casa, tieni un registro degli straordinari. Puoi segnalarli al momento della vendita per aiutare a ridurre al minimo la plusvalenza riducendo il valore patrimoniale netto della casa. Se vendi la tua residenza principale, usa l'esclusione per ridurre al minimo l'imposta sulle plusvalenze. Questo potrebbe significare aspettare per vendere la tua casa al momento giusto.

I contributi di beneficenza possono aiutare a ridurre le tasse che potresti dover pagare. Se effettui conferimenti durante lo stesso anno in cui vendi un capitale, puoi richiedere il contributo di beneficenza in detrazione fiscale. Ciò riduce il tuo reddito imponibile e può ridurre l'importo che devi in ​​termini di imposte sul reddito.

Infine, approfitta dei conti pensionistici che hanno investimenti esentasse o differiti. Questi includono IRA, 401(k)s, 403(b)s e 457plans.

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Disclaimer consulenza fiscale e legale. M1 Finance e le sue affiliate non forniscono consulenza fiscale, legale o contabile. Questo materiale è stato preparato solo a scopo informativo e non è inteso a fornire, e non dovrebbe essere fatto affidamento, consulenza fiscale, legale o contabile.