Come funzionano le tasse sulle plusvalenze, Esattamente?

Quando vendi un investimento per più di quanto lo hai comprato, il governo vuole un taglio dei guadagni. Sei tenuto a pagare le tasse sulle plusvalenze sui tuoi maggiori guadagni quando te ne rendi conto. Tuttavia, l'ammontare delle tasse che devi pagare sui guadagni dipende da due fattori principali:da quanto tempo hai posseduto l'investimento, e il tuo reddito.

Adesso per le buone notizie. Paghi solo le tasse sulle plusvalenze sul valore aumentato quando vendi. Così, se hai acquistato un bene per $ 500, e si apprezza nel tempo fino a $ 1, 500, non paghi le tasse su $ 1, 500 quando vendi il bene. Anziché, paghi solo le tasse sul guadagni — in questo caso $1, 000.

Come funzionano le plusvalenze:a lungo termine vs. a breve termine

Il tasso al quale paghi le tasse sulle plusvalenze è determinato da quanto tempo hai detenuto il bene, e il tuo reddito.

Se detieni il bene per un anno o meno, è considerato un investimento a breve termine. Sei tassato alla tua aliquota marginale, il che significa che il guadagno è trattato come reddito regolare.

Se, tuttavia, detieni il bene per almeno un anno e un giorno, è considerato un investimento a lungo termine. Quando vendi, i tuoi guadagni sono tassati ad un'aliquota che potrebbe differire dalla tua aliquota marginale. A volte questo funziona a tuo favore.

Proprio adesso, i contribuenti nelle due fasce d'imposta più basse non pagano alcuna imposta federale sulle plusvalenze quando vendono attività a lungo termine.

Coloro che si trovano in fasce d'imposta più elevate dovranno pagare il 15% o il 20% sulle loro plusvalenze. (Le imposte sulle plusvalenze erano precedentemente limitate al 15%).

Aliquote fiscali attuali sulle plusvalenze a lungo termine

Vantaggi fiscali per la detenzione di investimenti per periodi più lunghi

Come potete vedere, ci sono vantaggi fiscali nel mantenere gli investimenti per periodi di tempo più lunghi. Se prevedi che il tuo reddito aumenterà in futuro, detenere attività a lungo termine può consentirti di sfruttare l'aliquota fiscale più bassa sui tuoi guadagni.

Davvero, uno dei motivi per cui molti dei più ricchi pagano a un'aliquota fiscale più bassa è dovuto al fatto che una grossa fetta dei loro redditi proviene dalla vendita di investimenti a lungo termine. Potresti essere nella fascia d'imposta del 32%, ma se la maggior parte del tuo reddito proviene dalla vendita di asset a lungo termine, stai pagando solo il 15% su quel reddito.

Utilizzo dei tassi di plusvalenza a tuo vantaggio

Molte persone aspettano abbastanza a lungo che i loro investimenti vengano tassati ai tassi di plusvalenza a lungo termine prima di vendere. Questo permette loro di realizzare guadagni, accedere a fondi, ed evitare di pagare aliquote fiscali a breve termine, che sono uguali alla loro fascia marginale di imposta sul reddito.

Detto ciò, non tutte le decisioni di acquisto/vendita dovrebbero essere basate sull'impatto fiscale. Questo dovrebbe essere solo un fattore da considerare, non l'unico fattore.

Gli investimenti e le negoziazioni a breve termine possono essere un'opzione eccellente a seconda del tuo coinvolgimento nel tuo portafoglio e delle tue preferenze di rischio. A volte dovresti bloccare i guadagni quando li hai, piuttosto che rischiare di perderli. È meglio pagare tasse più alte sui guadagni che guardare quei guadagni dissolversi e vendere in perdita.

Tieni presente che bloccare i guadagni su un'operazione a breve termine può comportare tasse più elevate.

Se sei confuso su come verranno tassati i tuoi investimenti, Suggerirei di incontrare un consulente finanziario. Possono guidarti attraverso l'intero processo e aiutarti a determinare quale tipo di investimento sarà il migliore per te.

Quanto puoi risparmiare con le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine?

Diamo un'occhiata a un semplice esempio basato sulle aliquote fiscali correnti. Supponiamo che tu sia sposato che deposita congiuntamente, e il tuo reddito imponibile è di $ 250, 000. Questo è proprio nel mezzo della fascia d'imposta del 24%.

Ora supponiamo che tu venda dei fondi comuni di investimento per un guadagno di $ 10, 000.

Se si trattasse di una plusvalenza a breve termine, dovresti pagare $ 2, 400 in tasse sulle plusvalenze.

Se si trattasse di una plusvalenza a lungo termine, dovresti pagare solo $ 1, 500 in tasse sulle plusvalenze, un risparmio di 900 dollari.

Che dire delle perdite di investimento?

Un modo per compensare le tasse sulle plusvalenze è quando hai perso su un altro investimento. Queste sono perdite di capitale, se vorrai. Vediamo come funziona in pratica.

Diciamo che hai $ 1, 000 azioni di due diverse società, Società A e Società B.

Il prezzo delle azioni della società A aumenta del 20%, ma il prezzo delle azioni della società B diminuisce del 10%. Decidi di vendere entrambi a questi prezzi.

Quindi le tue partecipazioni ora sono:

Società A:

• Acquistato - $ 1, 000
• Venduto - $ 1, 200
• Guadagno realizzato – $ 200

Azienda B:

• Acquistato - $ 1, 000
• Venduto – $ 900
• Perdita realizzata - $ 100

I termini, "Guadagno realizzato" e "Perdita realizzata" indicano che non si tratta più di guadagni o perdite cartacei. Una volta eseguito lo scambio, hai “realizzato” il valore finale. Per quanto riguarda l'IRS, questo è ciò che conta.

Quando arriva il momento di presentare le tasse, sottrarre qualsiasi Perdita Realizzata dai Guadagni Realizzati.

Tieni presente che tutte le transazioni a breve termine sono raggruppate insieme e tutte le transazioni a lungo termine sono raggruppate insieme. Pagherai le tasse sulle plusvalenze a breve o lungo termine sulle plusvalenze.

Se perdi soldi, puoi cancellare, o dedurre, fino a $ 3, 000 di perdite ogni anno contro il tuo reddito.

Nessuno vuole perdere soldi su un investimento. Ma puoi almeno utilizzare le tue perdite di capitale per compensare alcuni dei guadagni che altrimenti sarebbero tassati.

Nota: Assicurati di comprendere la regola della vendita di lavaggio, che afferma che non puoi dedurre le perdite se vendi un investimento in perdita, quindi riacquistarlo entro 30 giorni. Questa è una regola fiscale importante ai fini della pianificazione.

Monitoraggio dei guadagni in conto capitale (e delle perdite)

Non troppo tempo fa, spettava agli investitori segnalare gli eventi imponibili all'IRS. Tuttavia, le società di investimento e gli intermediari sono ora tenuti a monitorare la base dei costi (la quantità di denaro che hai pagato per l'investimento), la durata dell'investimento, e il prezzo di vendita finale.

Tutto questo è automatizzato sul back-end dei loro sistemi software. Riportano il conteggio finale per il tuo account alla fine dell'anno solare. L'IRS lo registra alla loro fine, e la società di brokeraggio ti invia un modulo IRS 1099 per segnalare i guadagni e le perdite degli investimenti, e se tali guadagni sono a breve oa lungo termine (non c'è distinzione tra perdite a breve ea lungo termine).

La maggior parte dei broker ti consentirà anche di scaricare un file che puoi importare nel tuo software fiscale per semplificare la dichiarazione dei redditi. Una volta caricati i dati, il software fiscale elaborerà i tuoi guadagni a breve e lungo termine e compenserà eventuali perdite. Quindi determinano l'importo appropriato delle tasse che dovresti pagare in base alla tua dichiarazione dei redditi totale (tutto il tuo reddito, detrazioni, crediti, e altri fattori).

La decisione più importante che devi prendere è quando vendere per ottimizzare al meglio i tuoi guadagni e perdite, e alla fine, le tue tasse Il resto può essere gestito automaticamente.

Specificare quali azioni vendere

In qualità di investitore, devi prestare attenzione alle tue partecipazioni complessive. Ma ancora più importante, devi prestare attenzione a come viene tracciata la base dei costi per le tue azioni.

Le società di intermediazione e investimento normalmente monitoreranno i tuoi investimenti in uno dei tre modi seguenti:

• FIFO – Primo in, primo fuori
• Costo medio
• ID specifico (ID specifica).

FIFO – Con il Primo In, Primo fuori, metodo contabile, le società di investimento venderanno sempre le prime azioni che hai acquisito, indipendentemente dalla base di costo. Questo può essere un modo semplice per tenere traccia della tua contabilità, ma ti dà meno flessibilità complessiva a lungo termine.

Costo medio – Il costo medio delle azioni è un altro modo semplice per tenere traccia degli investimenti. In qualche modo, può essere buono perché leviga i tuoi ritorni nel tempo. Tuttavia, come il metodo FIFO, perdi flessibilità nel modo in cui gestisci le tue vendite.

ID specifico – Questo metodo di contabilità ti offre la massima flessibilità e ti permette di “specificare” quali azioni vuoi vendere. Ciò consente di vendere alcune azioni a tassi di plusvalenza a lungo termine, o specifica azioni specifiche da vendere in perdita se vuoi compensare altri guadagni.

Esclusioni speciali alle imposte sulle plusvalenze

Renditi conto che ci sono casi speciali quando si tratta di imposte sulle plusvalenze. Due elementi da considerare includono:

• Esclusione vendita casa :Se vendi la tua residenza principale qualificante, sei esentato dal pagamento fino a $ 250, 000 di guadagni ($500, 000 di guadagni se sei sposato). Ciò significa che se la tua casa principale si apprezza in valore, e hai vissuto principalmente nella proprietà per almeno due anni negli ultimi cinque, hai diritto a un'esenzione nella necessità di pagare le tasse sui guadagni. Verificare con l'IRS per scoprire come calcolare l'uso qualificante e non qualificante sull'esclusione della vendita della casa.
• oggetti da collezione :Collezionismo, come monete o opere d'arte, sono tassati con un'aliquota massima dell'imposta sulle plusvalenze del 28% a meno che tu non li abbia detenuti per meno di un anno. Se hai detenuto gli investimenti per meno di un anno, quindi pagherai la tua aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito (la tua aliquota marginale dell'imposta sul reddito). Comprendi che l'oro fisico è tassato come oggetto da collezione.
• Fascia di imposta sul reddito più bassa . Se rientri nella fascia di aliquota fiscale del 10% o del 12% (che è l'aliquota standard), allora il tuo tasso di plusvalenza è zero. Se il tuo reddito imponibile, dopo le detrazioni, è inferiore a $ 39, 475 se sei single o $ 78, 750 se stai presentando congiuntamente, allora sei in questa fascia fiscale.

Domande frequenti sui guadagni in conto capitale

Le tasse sulle plusvalenze non sono super complicate. Ma è una buona idea capire i dettagli per ridurre al minimo i tuoi obblighi fiscali.

Devo pagare le imposte stimate sulle plusvalenze?

Se hai una grande plusvalenza imponibile, potrebbe essere richiesto di effettuare pagamenti fiscali stimati. Questo dipenderà dall'importo delle tue plusvalenze, il tuo reddito attuale, e altri fattori.

Per ulteriori informazioni, consultare un professionista fiscale, o fare riferimento alla pubblicazione IRS 505, Ritenuta d'acconto e imposta stimata , Tasse stimate e sono tenuto a effettuare pagamenti fiscali stimati?.

Il tasso di guadagno in conto capitale rimarrà lo stesso?

L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze, come tutte le aliquote fiscali, è soggetto a modifiche.

In precedenza, le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze erano dello 0% o del 15%. Tuttavia, le recenti modifiche alla normativa fiscale hanno creato tre scaglioni:0%, 15%, e 20%.

L'aliquota fiscale finale a lungo termine dipende dal tuo reddito.

Anche il recente aumento rappresenta ancora opportunità di pianificazione fiscale in base a quanto del tuo reddito deriva da investimenti a lungo termine. Tienilo a mente quando pianifichi eventi tassabili, come la vendita di azioni o altri investimenti soggetti a imposte sulle plusvalenze.

Pianificare le tasse sulle plusvalenze è solo una parte del quadro

Investire è l'unico modo per andare avanti finanziariamente. Detto ciò, non deve essere eccessivamente complicato. Se non conosci gli investimenti, potresti essere preoccupato per le tasse che pagherai. È più semplice di quanto tu possa pensare. Di fatto, la maggior parte dei programmi software fiscali gestisce automaticamente le imposte sulle plusvalenze. Non lasciare che le plusvalenze fiscali ti spaventino dal fare alcuni investimenti a breve e lungo termine.

Anziché, concentrarsi sui fondamentali sottostanti e utilizzare le aliquote fiscali sulle plusvalenze come un modo per pianificare gli acquisti e le vendite in modo da massimizzare i guadagni e ridurre al minimo l'impatto fiscale.

Se hai bisogno di ulteriori consigli sulle tasse, consulta la nostra guida fiscale completa.