Come vengono tassate le azioni? Capire le plusvalenze

Come investitore, dedichi molto tempo a ricercare e pianificare attentamente i tuoi investimenti. Gioca bene le tue carte e potrai generare profitti significativi dal tuo portafoglio azionario. Ma come ogni reddito che ricevi, dovrai pagare le tasse. Come vengono tassate le azioni? La nostra guida rapida spiegherà le linee guida sulla tassazione del mercato azionario in modo da poter massimizzare i tuoi beni rispettando la legge fiscale.

Cos'è l'imposta sulle plusvalenze?

Quando vendi un bene come azioni, immobili o altri oggetti di valore, i profitti che ricevi sono noti come "plusvalenze". Calcolare le tue plusvalenze nette sul mercato azionario è abbastanza semplice:devi semplicemente sottrarre il tuo prezzo di vendita dal prezzo di acquisto per determinare il tuo profitto.

Storicamente, l'IRS non ha operato una distinzione funzionale tra plusvalenze a breve e lungo termine, il che significa che tutti i profitti sono stati tassati con l'aliquota fiscale ordinaria. La situazione è cambiata nel 2018 con il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), che distingueva tra plusvalenze a breve e lungo termine e ha introdotto scaglioni fiscali unici per le plusvalenze a lungo termine.

Imposta sulle plusvalenze a breve termine

Se possiedi le tue azioni da meno di un anno, tutti i profitti che ricevi sono tassati con la tua normale aliquota fiscale. Attualmente, i contribuenti rientrano in una delle sette diverse fasce fiscali IRS, le cui aliquote fiscali vanno dallo 0% al 37%. I day trader e gli swing trader dovrebbero prestare particolare attenzione alle imposte sulle plusvalenze a breve termine, poiché queste strategie dipendono dalle negoziazioni di azioni effettuate in un breve lasso di tempo.

Imposta sulle plusvalenze a lungo termine

Le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine possono effettivamente essere un po' più basse, il che potrebbe fornire un incentivo per gli investitori del mercato azionario a giocare a lungo. Le plusvalenze a lungo termine sono tassate allo 0%, 15% o 20%. Il tasso esatto dipenderà da due fattori critici:lo stato della tua richiesta e l'importo del profitto che guadagni.

Come vengono tassate le azioni?:dividendi

Alcune società distribuiscono una parte dei loro profitti ai propri azionisti sotto forma di dividendi. Anche questo reddito è imponibile. L'IRS identifica due tipi di dividendi. I dividendi non qualificati (a volte chiamati "dividendi ordinari") sono tassati all'aliquota fiscale ordinaria. I dividendi qualificati sono tassati allo 0%, 15% o 20%, a seconda dello stato di deposito e del reddito imponibile totale. I dividendi devono soddisfare criteri molto severi da parte dell'IRS per essere considerati "qualificati" e quelli che non soddisfano questi criteri saranno tassati con l'aliquota fiscale ordinaria.

Guida alla tassazione del mercato azionario

Come fai a sapere in quale fascia fiscale rientri? L'esatta fascia fiscale in cui rientri dipende dal tuo stato di deposito e dal reddito che generi. Di seguito, forniremo una guida rapida per aiutarti a trovare la fascia fiscale in cui potresti rientrare se sei soggetto a un'imposta sulle plusvalenze a lungo termine o ricevi reddito da dividendi qualificati. Individua semplicemente il tuo stato di deposito e la tua fascia fiscale sarà basata sul reddito imponibile totale.

Singolo

Gli adulti non sposati rientrano nelle seguenti fasce fiscali in base all'importo che ricevono da plusvalenze o dividendi:

• Fino a $ 40.000:0%
• $ 40.001 a $ 445.850:15%
• Oltre $ 445.850:20%

Poiché "single" può applicarsi a coloro che sono stati divorziati o vedovi, questa categoria può essere rilevante per coloro che vendono le proprie azioni durante gli anni di pensionamento dopo aver perso o separato dal coniuge.

Capofamiglia

Capofamiglia (HOH) si riferisce generalmente a coloro che non sono sposati ma hanno persone a carico e/o parenti conviventi e pagano più della metà delle spese familiari. Questi individui rientrano nelle seguenti parentesi:

• Fino a $ 54.100:0%
• $ 54.101 a $ 473.750:15%
• Oltre $ 473.750:20%

La CNBC riferisce che i contribuenti che si dichiarano "capofamiglia" hanno diritto a una detrazione standard del 50% maggiore rispetto a quelli che si dichiarano "single", rendendo questa una strategia preziosa per coloro che soddisfano i criteri di archiviazione.

Deposito coniugato congiunto

Le coppie sposate vedono un salto sostanziale nell'intervallo associato a ciascuna fascia fiscale:

• Fino a $ 80.800:0%
• $ 80.801 a $ 501.600:15%
• $ 501.600:20%

Ciò si aggiunge alle agevolazioni fiscali già esistenti associate alle coppie sposate che presentano una domanda congiunta, rendendo vantaggioso la presentazione di un coniuge.

Denuncia di sposati separatamente

Le coppie sposate vedranno i maggiori vantaggi se presentano una dichiarazione congiunta, ma potrebbero esserci alcune circostanze in cui ha senso presentare una domanda separatamente, ad esempio se si desidera usufruire di crediti e detrazioni o se un coniuge ha una grande quantità di debiti. Queste persone rientreranno nelle seguenti parentesi:

• Fino a $ 40.400:0%
• $ 40.001 a $ 250.800:15%
• Oltre $ 250.801:20%

Tieni presente che questo stato di archiviazione offre il vantaggio minimo, quindi è importante presentare separatamente solo se altri debiti e detrazioni superano i vantaggi della presentazione congiunta.

Come posso ridurre il mio debito fiscale?

Gli investitori esperti dovrebbero cercare modi per ridurre il loro debito fiscale complessivo. Ci sono tre strategie generali che potresti prendere in considerazione per ridurre al minimo i pagamenti annuali delle tasse.

Gioca il gioco lungo

Come abbiamo visto, le plusvalenze a lungo termine tendono a essere tassate a un'aliquota inferiore rispetto alle controparti a breve termine. Conservare i tuoi beni per oltre un anno può classificarli come guadagni a lungo termine, il che potrebbe collocarti in una fascia fiscale inferiore.

Compensare i guadagni con le perdite di capitale di investimento

La tua "guadagno di capitale netto" è la differenza tra le tue plusvalenze e minusvalenze. A volte, le tue perdite supereranno i tuoi guadagni. Quando ciò accade, puoi detrarre la differenza dalla tua dichiarazione dei redditi, fino a $ 3.000 all'anno.

Affidati a un conto con agevolazioni fiscali

Alcuni conti di investimento offrono vantaggi fiscali. Un'IRA tradizionale, ad esempio, ti consentirà di raccogliere dividendi e plusvalenze su base fiscale differita e un'IRA Roth sarà esentasse. Inoltre, non pagherai le tasse su qualsiasi crescita derivante da un 401(k), purché mantieni i soldi nel tuo account.

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