Regole per incassare in azioni

Quando investi in borsa, l'Internal Revenue Service non è interessato ai tuoi profitti o perdite fino a quando non incassi le azioni. Prima di allora, potresti vedere il valore delle tue azioni salire alle stelle e il valore del tuo portafoglio quadruplicare durante la notte, ma all'IRS non importerebbe. Allo stesso modo, se il valore del tuo portafoglio tocca il fondo, non puoi rivendicare una perdita sulle tue tasse a meno che tu non venda quei titoli.

Guadagni a lungo termine vs. a breve termine

Quando vendi un titolo a scopo di lucro, il modo in cui questi profitti vengono tassati dipende da quanto tempo hai tenuto il titolo prima di venderlo. Se lo hai tenuto per almeno un anno, l'IRS lo considererà un lungo termine, o capitale, guadagno. Se l'hai tenuto per meno di un anno, è classificato come guadagno a breve termine.

La differenza è significativa, perché l'IRS impone un'aliquota fiscale più elevata sulle plusvalenze a breve termine rispetto alle plusvalenze. A partire dal 2010, l'aliquota massima per le plusvalenze è del 15%. Se rientri in uno scaglione fiscale inferiore, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze può anche essere pari allo 0 percento. Con guadagni a breve termine, il tuo guadagno è conteggiato come reddito ordinario, quindi qualunque sia la fascia di tasse in cui cadi, questa è l'aliquota fiscale applicata al tuo guadagno. A partire dal 2010, la fascia d'imposta più alta per il reddito ordinario è del 35 per cento.

Perdite

Se subisci una perdita sui tuoi investimenti, puoi utilizzare quelle perdite per compensare le tue plusvalenze per l'anno. Per esempio, se perdi $3, 000 su una vendita di azioni ma hanno $ 4, 000 in plusvalenze, devi solo pagare le tasse su $ 1, 000 di quei guadagni. Meglio ancora, se le tue perdite superano i tuoi guadagni, puoi richiedere una perdita fino a $ 3, 000 all'anno e riportare l'eventuale eccedenza per compensare le plusvalenze negli anni futuri.

Però, devi stare attento alle vendite di lavaggio, o riacquistare un'azione nel momento in cui l'hai venduta per rivendicare una perdita. L'IRS considera una vendita di lavaggio che acquista azioni entro 30 giorni, prima o dopo aver venduto le azioni, rivendicare una perdita. Queste perdite non sono consentite.

Dichiarazioni fiscali

Per segnalare i tuoi guadagni o perdite, è necessario presentare l'allegato D dell'IRS e utilizzare il modulo 1040 per presentare la dichiarazione dei redditi. In programma D, dovrai dettagliare le azioni che hai venduto, per quanto tempo li hai tenuti e i tuoi profitti o perdite. La base imponibile sarà trasferita alla sezione reddito del modulo 1040. Se hai una perdita netta, non è necessario elencare le detrazioni fiscali per rivendicare la perdita.