Tasse sulle criptovalute:una guida alle regole fiscali per Bitcoin,

Con l'incredibile aumento del valore di alcune criptovalute come Bitcoin ed Ethereum, i commercianti di criptovalute e gli appassionati potrebbero avere serie domande fiscali nelle loro menti. Con l'Internal Revenue Service (IRS) che intensifica gli sforzi di applicazione, anche coloro che detengono la valuta, figuriamoci la commerciano, devono assicurarsi di non violare la legge. Potrebbe essere più facile da fare di quanto pensi, visto come l'IRS tratta la criptovaluta.

"In questo momento è un'area di applicazione davvero grande per l'IRS, "dice Brian R. Harris, avvocato tributarista presso Fogarty Mueller Harris, PLC a Tampa. “Stanno generando molta pubblicità nel perseguire le persone che tengono, scambiare o utilizzare criptovalute. Quelle persone possono essere un obiettivo per l'audit o la verifica della conformità".

Mentre uno dei punti di forza di Bitcoin, Per esempio, è stato il suo anonimato (o almeno semi-anonimato), le autorità hanno recuperato terreno negli ultimi anni con un certo successo.

"L'IRS e l'FBI stanno migliorando nel tracciare e rintracciare Bitcoin come parte delle indagini penali, "dice Harris. E possono congelare i beni, se necessario, Aggiunge.

Quindi è una ragione in più per coloro che effettuano transazioni in criptovalute per conoscere la legge e quali tasse potrebbero sostenere con le loro azioni. La buona notizia:l'IRS tratta le criptovalute in modo simile a come tratta altri beni capitali come azioni e obbligazioni. La cattiva notizia:questo trattamento rende anche difficile utilizzare effettivamente la criptovaluta per acquistare beni e servizi.

Ecco una serie di cose chiave che devi sapere sulle tasse sulle criptovalute e su come stare dalla parte giusta della legge.

Argomenti trattati in questa pagina

• Ti verrà chiesto se possedevi o usavi criptovaluta
• Non eviti di essere tassato solo perché non hai ottenuto un 1099
• Il solo utilizzo di criptovalute ti espone a potenziali responsabilità fiscali
• I guadagni sul trading di criptovalute sono trattati come normali guadagni in conto capitale
• I minatori di criptovalute possono essere trattati in modo diverso dagli altri
• Un dono di criptovalute viene trattato come gli altri doni
• La criptovaluta ereditata viene trattata come altri beni ereditati
• Linea di fondo

7 cose che devi sapere sulle tasse sulle criptovalute

1. Ti verrà chiesto se possiedi o utilizzi criptovalute

La tua dichiarazione dei redditi 2020 richiede di dichiarare se hai effettuato transazioni in criptovaluta. In un luogo chiaro vicino alla cima, Il modulo 1040 chiede, “In qualsiasi momento durante il 2020, hai ricevuto, vendere, Inviare, scambio, o altrimenti acquisire qualsiasi interesse finanziario in qualsiasi valuta virtuale?"

Quindi sei pronto a rispondere in modo definitivo se hai effettuato transazioni in criptovaluta, mettendoti nella posizione di mentire potenzialmente all'IRS. Se non rispondi onestamente, potresti essere in ulteriore pericolo legale, e l'IRS non vede di buon occhio i bugiardi e gli imbroglioni fiscali.

Però, c'è una nota a piè di pagina. In un recente chiarimento, l'IRS ha affermato che i contribuenti che hanno acquistato solo valuta virtuale con valuta reale non erano obbligati a rispondere "sì" alla domanda.

2. Non eviti di essere tassato solo perché non hai ricevuto un 1099

Con una banca o un intermediario, tu (e l'IRS) riceverai in genere un modulo 1099 che riporta il reddito che hai ricevuto durante l'anno. Questo potrebbe non essere il caso delle criptovalute, però.

"Non c'è ancora lo stesso livello di segnalazione per la criptovaluta, rispetto ai tipici moduli 1099 per le azioni, interessi e altri pagamenti, "dice Harris. "L'IRS non ottiene ottimi rapporti da Coinbase e altri scambi."

Ma la mancanza di un 1099 non ti farà sfuggire ad alcun onere fiscale, e dovrai comunque segnalare i tuoi guadagni e pagare le tasse su di essi. Ancora, non sono solo cattive notizie:se dovessi subire una perdita di capitale, puoi detrarlo al tuo ritorno e ridurre il tuo reddito imponibile.

3. Il solo utilizzo di criptovalute ti espone a potenziali responsabilità fiscali

Potresti pensare che se usi solo, ma non scambi, criptovaluta non sei soggetto a tasse.

Non vero!

Ogni volta che cambi valuta virtuale con valuta reale, beni o servizi, potresti creare un debito d'imposta. Creerai una responsabilità se il prezzo che realizzi per la tua criptovaluta - il valore della valuta buona o reale che ricevi - è maggiore della tua base di costo nella criptovaluta. Quindi, se ottieni più valore di quello che metti nella criptovaluta, hai un debito fiscale.

Certo, potresti anche avere una perdita fiscale, se il valore delle merci, servizi o valuta reale è inferiore alla tua base di costo nella criptovaluta.

In ogni caso, dovrai conoscere la tua base di costo per effettuare il calcolo.

È importante notare che questa non è una tassa sulle transazioni. È una tassa sulle plusvalenze, una tassa sulla variazione di valore realizzata della criptovaluta. E come le azioni che compri e tieni, se non scambi la criptovaluta con qualcos'altro, non hai realizzato un guadagno o una perdita.

4. I guadagni sul trading di criptovalute sono trattati come normali guadagni in conto capitale

Quindi hai realizzato un profitto su uno scambio di criptovalute come un commercio o uno scambio redditizio? L'IRS generalmente tratta i guadagni sulla criptovaluta allo stesso modo in cui tratta qualsiasi tipo di plusvalenza.

Questo è, pagherai le aliquote ordinarie sulle plusvalenze a breve termine (fino al 37% nel 2020 e nel 2021, a seconda del reddito) per i beni detenuti da meno di un anno. Ma per le attività detenute per più di un anno, pagherai l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, probabilmente a un tasso inferiore (0, 15 e 20 per cento).

E le stesse regole per la compensazione reciproca di plusvalenze e minusvalenze si applicano anche alle criptovalute. Quindi puoi detrarre le perdite di capitale e realizzare una perdita netta fino a $ 3, 000 ogni anno. Se le tue perdite nette superano questo importo, dovrai riportarli all'anno successivo.

5. I minatori di criptovalute possono essere trattati in modo diverso dagli altri

Miri criptovaluta come azienda? Quindi potresti essere in grado di detrarre le tue spese, come farebbe una normale attività commerciale. Le tue entrate sono il valore di ciò che produci.

“Se estrai criptovaluta, realizzi un reddito al giusto valore di mercato, quindi questa è la tua base nella criptovaluta, "dice Harris. “Se questo è un commercio o un affare, le tue spese possono essere deducibili”.

Ma l'ultima parte è il punto chiave:devi gestire un'attività o un'attività per qualificarti. Non puoi gestire la tua piattaforma di mining come un hobby e goderti le stesse detrazioni di un'attività vera e propria.

6. Un regalo in criptovalute è trattato come gli altri regali

Se hai dato criptovaluta a qualcuno, forse un parente più giovane come un modo per suscitare interesse, il tuo regalo sarà trattato allo stesso modo di qualsiasi regalo simile. Quindi può essere soggetto all'imposta sulle donazioni se è superiore a $ 15, 000 (nel 2020 o nel 2021). E se arriva il momento per il destinatario di vendere il regalo, la base di costo rimane la stessa della base di costo del donatore.

Detto ciò, ci sono alcuni modi per sfuggire alla tassa sulle donazioni, anche se superi la soglia annuale, come usufruire dell'esenzione a vita.

7. La criptovaluta ereditata viene trattata come altri beni ereditati

La criptovaluta ereditata viene trattata come altri beni capitali che vengono passati da una generazione all'altra. Possono essere soggetti a tasse di successione se la proprietà supera determinate soglie ($ 11,58 milioni e $ 11,7 milioni nel 2020 e nel 2021, rispettivamente).

come magazzino, la criptovaluta gode di una base di costo aumentata rispetto al valore equo nel giorno della morte. Quindi generalmente, la criptovaluta è trattata per la maggior parte delle persone come un tipico asset di capitale, dice Harris.

Linea di fondo

Può essere sorprendentemente oneroso utilizzare effettivamente le criptovalute, dal monitoraggio della base dei costi, annotando il prezzo effettivo realizzato e quindi potenzialmente dovuto all'imposta (anche senza una dichiarazione ufficiale del modulo 1099). Più, l'IRS sta intensificando l'applicazione e la sorveglianza sulla potenziale evasione fiscale esaminando più da vicino chi scambia criptovalute. Tutti questi fattori contribuiscono a rendere le criptovalute più difficili da usare e probabilmente ostacolano il loro lancio più ampio.