Regole federali per un ritiro 401 (k)

Prende il nome da una sezione del codice fiscale dell'Agenzia delle Entrate, I piani pensionistici 401 (k) sono diventati popolari per la prima volta tra le grandi aziende negli anni '80. Secondo l'American Benefits Council, il 401(k) è cresciuto fino a diventare il più popolare piano pensionistico a contribuzione definita sponsorizzato dal datore di lavoro negli Stati Uniti. Per molte persone, la contribuzione differita e la possibilità di prelevare denaro per coprire un'emergenza finanziaria sono tra le sue caratteristiche più interessanti. Perché è un piano a tassazione differita, l'IRS non riscuote l'imposta sul reddito sui contributi fino a quando non si effettua un prelievo. L'importo dovuto dipende da quando effettui un prelievo.

Come funziona un 401(k)

Con un piano 401(k), decidi tu quanto contribuire per ogni periodo di paga, fino al limite di contribuzione attuale, e come investirlo in base alle opzioni previste dal piano. Sebbene molti datori di lavoro corrispondano a una percentuale del tuo contributo, non è necessario che lo facciano. Sebbene alcuni piani non ti consentano di prelevare fondi fino a quando non raggiungi i 59 anni e mezzo di età, un datore di lavoro ha la possibilità di consentirti di prelevare denaro in anticipo. L'imposta sul reddito è sempre dovuta nell'anno in cui si effettua un prelievo. Nella maggior parte dei casi, l'IRS imporrà anche una penale se prelevi denaro in anticipo.

Distribuzione minima richiesta all'età pensionabile

Sebbene tu possa iniziare a prelevare denaro all'età di 59 anni e mezzo, devi iniziare a prendere almeno la distribuzione minima richiesta, o RMD, quando raggiungi i 70 anni e mezzo. Un calcolo RMD per ogni anno comporta la divisione del precedente saldo del 31 dicembre del tuo 401 (k) per un fattore di aspettativa di vita trovato nelle tabelle che l'IRS pubblica nell'appendice B della pubblicazione 590-B, Distribuzioni da accordi pensionistici individuali, o IRA. Se non prendi una distribuzione obbligatoria, l'IRS imposterà l'importo che non prelevi al 50 percento.

Regole e moduli fiscali per il prelievo

Le regole fiscali affermano che un prelievo 401 (k) è un reddito imponibile, sia che si tratti di una distribuzione richiesta o di un prelievo anticipato. Sebbene tu abbia la possibilità di presentare le tue tasse utilizzando il modulo 1040 o il modulo 1040A se hai preso una distribuzione richiesta, devi utilizzare il modulo 1040 e allegare il modulo 5329 e il modulo 1099-R che hai ricevuto dal tuo datore di lavoro se hai effettuato una distribuzione anticipata. L'importo dell'imposta da pagare dipende dal tuo stato di deposito, aliquota fiscale corrente e reddito totale. Nella maggior parte dei casi, pagherai anche una penale del 10% se hai effettuato un prelievo anticipato.

Eccezioni alle penalità

La pubblicazione IRS 509-B elenca una serie di eccezioni alla penale del 10% per recesso anticipato. Mentre sei responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito, la penale non verrà applicata se si effettua un prelievo anticipato per uno di questi motivi. Per esempio, la penale non si applica a un prelievo anticipato effettuato a te se diventi invalido totale e permanente o ai tuoi beneficiari in caso di decesso. Fa eccezione anche un prelievo anticipato per il pagamento di spese mediche che superano il 10% del reddito lordo.