Differenza tra IRA tradizionale e contributivo

I conti pensionistici individuali sono classificati in modi diversi ai fini della registrazione fiscale. Comprendi che l'IRA è una struttura protetta dalle tasse. Può detenere fondi già versati in altri piani pensionistici oppure può accettare contributi. Come struttura, ha molti investimenti che puoi acquistare all'interno del conto. La designazione di Roth e tradizionale definiscono la struttura fiscale mentre contributiva e rollover definiscono come i fondi entrano nel conto.

Tradizionale o Roth

Ci sono due strutture fiscali fondamentali per i conti IRA. Una struttura tradizionale dell'IRA deduce i contributi dal reddito annuo e aumenta le imposte differite fino a quando non viene distribuito. Al momento della distribuzione, l'importo prelevato viene aggiunto al reddito annuo e tassato allo scaglione di imposta esistente del titolare dell'IRA. Un Roth IRA non deduce i contributi dal reddito annuo del proprietario. Il denaro cresce con le tasse differite, ma finché il proprietario del conto ha il Roth IRA per almeno cinque anni e ha almeno 59 anni e mezzo di età, i soldi escono esentasse. Entrambe le strutture prevedono una sanzione fiscale del 10% sulle distribuzioni prima dei 59 anni e mezzo.

IRA contributivi

Entrambe le strutture dell'IRA possono essere IRA contributive. Essenzialmente ogni IRA o piano pensionistico deve iniziare con i contributi. Un contributo è il denaro che metti sul conto in base alla tua quota annuale. Il contributo massimo del 2011 in un Roth o in un IRA tradizionale è di $ 5, 000 per i minori di 50 anni; quelli oltre la soglia possono contribuire con $ 6, 000. Se sei in grado di versare contributi annuali alla tua IRA, è un IRA contributivo indipendentemente dal fatto che sia un tradizionale o un Roth.

Rollover IRA

Quando una persona ha un 401k, 403b, IRA o altro conto del piano pensionistico contributivo simile che ha accumulato fondi in anni di contributi, un rollover può diventare un'opzione. Un rollover sposta i fondi da un piano pensionistico a un altro, spesso dal piano di un datore di lavoro a un'IRA dopo la fine del lavoro. L'IRS definisce gli IRA di rollover semplicemente per la registrazione delle imposte. Quando avviene il rollover, un 1099-R dice quanto esce dall'IRA e il modulo 5498 dice quanto è entrato nel nuovo rollover IRA come controlli e contrappesi che non è stata effettuata alcuna distribuzione. Un rollover IRA non è generalmente mescolato con contributi.

Risorse in comune

La differenziazione tra un IRA contributivo e un IRA rollover è generalmente mantenuta a livello di custodia. L'IRS mantiene la contabilità tramite il modulo 1099-R e il modulo 5498 per tutti i rollover e utilizza la detrazione della riga 32 sul modulo 1040 per contabilizzare tutti i contributi detratti dalle tasse. Spetta al tuo custode dell'IRA consentire o negare la commistione di beni in base alle proprie capacità amministrative per mantenere una contabilità adeguata. Sebbene possa essere conveniente inserire un precedente piano datore di lavoro in un account misto, perdi la possibilità di trasferire le risorse di rollover nel piano di un nuovo datore di lavoro se mescoli le risorse. Per coloro che desiderano mantenere questa opzione, mantenere separati gli asset contributivi e rollover è la strada da percorrere.