Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di un'analisi del rapporto finanziario di un'impresa?

Quando si valuta un'azienda, sono necessari valori diversi per ottenere un'immagine accurata. La maggior parte dei valori si presenta sotto forma di rapporti, una forma di confronto finanziario. L'analisi del rapporto finanziario è la combinazione di molte di queste formule che aiutano a dipingere un quadro della salute e della stabilità finanziaria complessiva di un'azienda. I rapporti vengono utilizzati per diversi motivi, dal determinare se una società è un buon investimento a se è un candidato per la fusione o l'acquisizione.

Definizione di analisi del rapporto

In qualità di titolare di un'impresa, vale la pena sapere quanto vale l'azienda e come il suo valore si confronta con altre aziende nello stesso settore. È anche solo buon senso degli affari. Tu puoi solo sapere come sta andando un'azienda e dove si trovano i suoi deficit sapendo quanto bene sta funzionando l'azienda. I rapporti finanziari possono aiutare con tale determinazione.

Tipi di rapporti

Sono decine, se non di più, rapporti che possono essere utilizzati per misurare alcuni aspetti della performance di un'azienda. Però, per una valutazione complessiva generale, rapporti di leva finanziaria, indici di redditività e indici di cassa può probabilmente dipingere un quadro adeguato. Se questi rapporti sono positivi, allora tu o i tuoi investitori potete approfondire i rapporti più specifici.

Rapporti di leva finanziaria

Questi rapporti misurano l'equità aziendale esaminando il suo debito. Sono anche indicati come rapporti di capitale e debito.

Il rapporto di equità viene calcolato dividendo il patrimonio netto totale dell'impresa per il totale delle sue attività. Si preferisce un rapporto di equità più elevato perché maggiore è il rapporto, minore è il debito che un'impresa ha in genere.

Il rapporto debito misura il debito totale di una società come percentuale delle sue attività totali. In altre parole, questo rapporto mostra quanti beni un'azienda dovrebbe vendere per estinguere tutto il suo debito. Il rapporto di indebitamento è calcolato dividendo il totale delle passività per il totale delle attività. In questo caso, minore è il rapporto, meglio è.

Rapporti di redditività

Questi rapporti vengono utilizzati per mostrare quanto sia redditizia un'attività. Il più redditizio, più l'attività è attraente per i potenziali investitori. Mostrano anche quanto bene un'azienda utilizzi le risorse correnti per generare profitti, e con quanta facilità un'azienda potrebbe liquidare alcune delle sue attività per estinguere le passività.

• Il rapporto di margine di profitto confronta il reddito netto e le vendite nette di un'azienda. Usando questo confronto, può essere determinato quanto bene le vendite generano un reddito netto. Questo è calcolato dividendo l'utile netto per le vendite nette.
• Il rapporto margine lordo viene calcolato dividendo il margine lordo per le vendite nette. Questo rapporto indica quanto bene un'azienda converte la sua merce in vendite.
• Il rapporto di ritorno sul capitale netto mostra come un'azienda converte gli investimenti in profitti. Questo rapporto è di particolare interesse per gli investitori perché fornisce un'indicazione se il loro investimento viene utilizzato o meno al massimo delle sue potenzialità.

Rapporti di cassa

Questi rapporti mostrano se un'azienda può pagare i propri debiti con attività liquide. Agli investitori piace vedere che un'azienda può gestire il proprio debito, quindi questo rapporto è importante. Viene calcolato sommando le disponibilità liquide e le disponibilità liquide e dividendo tale importo per il totale delle passività correnti.

Più alto è il rapporto, meglio un'azienda può gestire rapidamente il pagamento del proprio debito. UN rapporto inferiore a 1 significa che un'azienda ha bisogno di più delle sue riserve di cassa per estinguere il debito.

Vantaggi e svantaggi dell'analisi del rapporto

Uno dei vantaggi delle misure finanziarie è che i rapporti possono essere utilizzati per dipingere un'immagine positiva di un'impresa. Se i rapporti sono in linea con ciò che è accettabile per gli investitori, ottenere finanziamenti aggiuntivi potrebbe essere un gioco da ragazzi.

D'altra parte, i rapporti mostrano ancora solo alcuni aspetti di un'impresa. Anche se alcuni rapporti di un'azienda sono capovolti, l'attività potrebbe essere ancora fiorente e solvibile. I rapporti sono in definitiva istantanee di un'azienda in un dato giorno. Per avere un'idea reale del successo di un'azienda, queste misure dovrebbero essere esaminate per un periodo di tempo.