Cosa è considerato una proprietà quando qualcuno muore?

Un patrimonio è costituito da tutte le proprietà che una persona lascia quando muore. Quando arriva il momento di affrontare le questioni fiscali e legali relative alla distribuzione dei beni, sia il patrimonio lordo che il totale della successione sono calcolati ai fini delle imposte e della distribuzione.

Consiglio

Quando qualcuno muore, la proprietà della persona rappresenta il suo patrimonio netto, in particolare tutti i soldi e le proprietà che la persona possedeva, che passa ai suoi eredi o beneficiari.

La tenuta lorda

Il patrimonio lordo è il valore equo totale di mercato dei beni posseduti dal defunto al momento del decesso prima di aver effettuato accantonamenti per eventuali conguagli o il pagamento di debiti e imposte. Questo importo è importante perché diventa la base per determinare le tasse di proprietà. Esempi di attività incluse nel patrimonio lordo sono:

• Contanti e beni personali
• Titoli
• Immobiliare
• Trust e conti pensionistici
  
• Assicurazione sulla vita
• Interessi commerciali di proprietà del defunto
  
• Indennità di morte tassabili da pensioni e rendite

La quantità di patrimonio imponibile è calcolato sottraendo elementi deducibili come i debiti dovuti dal defunto, le donazioni di beneficenza e le spese amministrative dell'eredità. Le tasse federali sulla proprietà si applicano se la proprietà imponibile supera $ 11,4 milioni, a partire dal 2019. Alcuni stati riscuotono anche tasse di proprietà.

L'Estate Probata

omologazione è il processo legale attraverso il quale un tribunale di successione convalida un testamento e nomina un esecutore testamentario per amministrare il patrimonio. Se una persona muore senza testamento, il tribunale di successione si basa sulle leggi statali di successione legittima decidere chi eredita i beni. Il successione può includere uno o tutti i beni del patrimonio lordo. Però, se la persona deceduta ha disposto che i beni passassero direttamente a un beneficiario senza passare attraverso il processo di successione, questi elementi non sono conteggiati come parte del patrimonio di successione.

Beni esclusi dalla successione

La successione può essere un processo lungo. Però, con un po' di pianificazione patrimoniale, un individuo può accelerare le cose disponendo che i beni immobiliari vadano direttamente ai beneficiari designati senza la necessità di una successione. Ecco alcuni esempi di modi in cui beni di varia natura possono passare direttamente ai beneficiari:

• Conti bancari e assicurazioni sulla vita . I fondi nel conto vengono pagati in caso di morte a un beneficiario designato.
• Conti titoli . I beni vengono trasferiti a un beneficiario quando il proprietario muore.
• Conti pensionistici . Trasferimenti di proprietà al beneficiario.
• Conti cointestati con diritto di sopravvivenza . Quando qualcuno muore, il comproprietario superstite diventa unico proprietario dei beni di un conto, proprietà aziendale o immobiliare.
• Fiducia vivente revocabile . Una persona trasferisce la proprietà di beni che vanno dai titoli agli immobili ai gioielli. Il trust diventa proprietario del bene posto al suo interno. L'individuo mantiene il controllo dei beni e può continuare a utilizzarli fino alla sua morte. La proprietà passa quindi direttamente al beneficiario.