Che cos'è l'HM Revenue and Customs (HMRC)?

L'HM Revenue and Customs (HMRC) è un dipartimento del Regno Unito responsabile principalmente della regolamentazione delle tasse, salariRemunerazione La remunerazione è qualsiasi tipo di compenso o pagamento che un individuo o un dipendente riceve come pagamento per i propri servizi o il lavoro che svolge per un'organizzazione o un'azienda. Include lo stipendio base percepito da un dipendente, insieme ad altri tipi di pagamento che maturano nel corso del loro lavoro, quale, assegni familiari, e altri elementi del settore finanziario. Her Majesty's Revenue and Customs è l'autorità fiscale del Regno Unito. L'HMRC è stato istituito in seguito alla "fusione" del Board of Customs and Excise e dell'Inland Revenue nel 2005. Il dipartimento riferisce direttamente al Parlamento del Regno Unito tramite il Tesoro.

L'HMRC è responsabile della riscossione e dell'amministrazione delle imposte, compresa l'imposta sulle società, imposta di successione, tassa sul reddito, imposta sulle plusvalenze (CGT), IVA (imposta sul valore aggiunto)Imposta ad valoremIl termine "ad valorem" è latino per "secondo il valore, ” il che significa che è flessibile e dipende dal valore stimato di un bene, prodotto o servizio., tasse ambientali, accise, obblighi dei passeggeri aerei, imposte sui cambiamenti climatici, imposta di bollo fondiaria (SDLT), eccetera.

Riepilogo

• L'HM Revenue and Customs (HMRC) è un dipartimento del Regno Unito (UK) responsabile principalmente della regolamentazione delle tasse, salari, assegni familiari, e altri elementi del settore finanziario.
• L'HMRC è stato istituito in seguito alla "fusione" del Consiglio delle dogane e delle accise e dell'Agenzia delle entrate nel 2005.
• L'HMRC comprende quattro suddivisioni chiave, ciascuna gestita e diretta individualmente da un direttore generale. Le suddivisioni includono la Divisione Imposta Personale, la Divisione Fiscale delle Società o delle Imprese, la Divisione Pagamenti e Amministrazione di benefici e crediti, e la Divisione Reporting and Compliance Enforcement.

Struttura funzionale dell'HMRC

L'HMRC comprende quattro suddivisioni chiave, ciascuna gestita e diretta individualmente da un direttore generale. Le suddivisioni includono la Divisione Imposta Personale, la Divisione Fiscale delle Società o delle Imprese, la Divisione Pagamenti e Amministrazione di benefici e crediti, e la Divisione Reporting and Compliance Enforcement.

Gli HMRC suddivisioni incentrate sulle tasse tutte funzionano con l'obiettivo primario di assicurare che il sistema di tassazione sia effettivamente eseguito e rispettato. Le divisioni sono responsabili della riscossione delle imposte e dell'agevolazione dei trasferimenti di fondi al Tesoro.

Gli HMRC Vantaggi e crediti Divisione è incentrato sulla gestione e sull'agevolazione del pagamento di benefici e crediti d'imposta e altri pagamenti previsti dalla legge - vale a dire, indennità di maternità.

Il Divisione Reporting e Compliance Enforcement presidia vari ambiti, come l'attuazione del pagamento del salario minimo, recuperare fondi non pagati, ovvero prestiti agli studenti – definizione di sanzioni e punizioni per le tasse non pagate, indagare su casi di evasione fiscale e/o frode, eccetera.

L'HMRC sovrintende anche a Divisione doganale che fa rispettare i regolamenti e i pagamenti doganali del commercio internazionale e consente il commercio internazionale legittimo. La divisione è anche responsabile della raccolta dei dati commerciali per il Regno Unito. Per di più, l'HMRC sovrintende anche al servizio bancario del governo.

Struttura di governance dell'HMRC

L'HMRC è supervisionato da un consiglio. Il Consiglio è composto da membri Ex-Co (Comitato Esecutivo) e da amministratori non esecutivi Amministratore non esecutivoUn amministratore non esecutivo è un membro del consiglio di amministrazione di una società che non ricopre un incarico esecutivo. Gli amministratori non esecutivi agiscono in qualità di indipendenti. È responsabile di stabilire le strategie dell'HMRC e consigliare il team di gestione, principalmente l'amministratore delegato, su nomine e questioni chiave. Il Consiglio funge anche da organo di consulenza che registra le migliori pratiche e garanzie e si riserva l'autorità di approvare o rifiutare i piani aziendali.

L'HMRC e l'Antiriciclaggio

L'HMRC è molto attivo nel suo antiriciclaggioAntiriciclaggioAntiriciclaggio di denaro (AML) è un insieme di politiche, procedure, e tecnologie che prevengono il riciclaggio di denaro e monitorano potenziali attività fraudolente. sforzi. Il dipartimento non ministeriale ha stabilito una legislazione rigorosa per aiutare nella lotta contro la criminalità finanziaria. L'organismo ha anche stabilito regolamenti e linee guida che mirano esplicitamente al riciclaggio di denaro. I regolamenti e le linee guida sono obbligatori per diversi istituti finanziari.

Inoltre, l'HMRC ha anche imposto vari requisiti agli istituti finanziari, con l'intenzione di combattere il riciclaggio di denaro. I requisiti includono una componente "conosci il tuo cliente", che richiede che gli istituti finanziari eseguano controlli sui precedenti dei propri clienti e ne verifichino l'identità, monitoraggio e registrazione dei dettagli delle transazioni, e l'assunzione di un funzionario dedicato o di uno specialista in reati finanziari per garantire la conformità alle normative in materia di reati finanziari.

L'HMRC impone anche la vitalità e il requisito legale che gli istituti finanziari segnalino eventuali transazioni sospette. Oltre ai requisiti, richiede inoltre agli istituti finanziari di raccogliere informazioni e dettagli sulle loro entità partner e altre parti correlate. Il dipartimento richiede inoltre che gli istituti finanziari effettuino un'analisi dei rischi per identificare e determinare i rischi legati alla criminalità finanziaria e stabilire adeguati fattori di prevenzione e/o mitigazione del rischio.

Per di più, è un requisito dell'HMRC che gli istituti finanziari tengano e conservino registrazioni dettagliate dei clienti e delle transazioni. Il dipartimento ha anche creato una posizione nota come "responsabile della segnalazione del riciclaggio di denaro" per servire gli obiettivi anti-finanziari. È richiesto che ogni istituto finanziario nomini un funzionario incaricato della segnalazione in materia di riciclaggio di denaro.

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